신용카드회사의 대출행태에 있어서 신용위험과 대출수요와의 연관성에 관한 연구

김수래,김주일 사단법인 한국신용카드학회 2022 신용카드리뷰 Vol.16 No.1

This thesis is a study empirically analyzing the relationship between credit risk, loan demand, and loan attitude in the loan behavior of credit card companies. The empirical analysis was performed using the VAR model to analyze the Granger causal relationship, the shock response function analysis, and the analysis of variance. The main analysis results are as follows. First, as a result of Granger's causal relationship analysis, it was found that credit risk preceded loan attitude, and loan demand and loan attitude preceded credit risk. Second, it was found that positive (+) and negative (-) influences between credit risk, loan attitude, and loan demand were found to disappear until a certain time lag. Third, it was found that credit risk, loan attitude, and loan demand are mutually influenced by a certain percentage. Taken together, these analysis results show that, in the lending behavior of credit card companies, the increase or decrease in credit risk can strengthen or alleviate the loan attitude, and the increase or decrease in loan demand can lead to an increase or decrease in credit risk. In addition, it can be understood as a mechanism that the increase or decrease in loan demand strengthens or alleviates loan attitudes. The implication of the study is that credit card companies should consider the importance of credit risk as well as loan attitude in establishing loan policy. 본 논문은 신용카드회사들의 대출행태에 있어서 신용위험과 대출수요 및 대출 태도와의 연관성 을 실증분석한 연구로 실증분석은 VAR모형에 의하여 그랜저 인과관계분석, 충격반응함수 분석과 분산분해 분석을 실시하였다. 주요 분석결과는 다음과 같다. 첫째, 그랜저 인과관계 분석결과 신용 위험이 대출 태도를 선행하는 것으로 나타났으며, 대출수요와 대출 태도가 신용위험을 선행하는 것으로 나타났다. 둘째, 신용위험과 대출 태도 및 대출수요 상호 간에는 일정 시차까지 양(+)과 음 (-)의 영향을 미치다가 사라지는 것으로 나타났다. 셋째, 신용위험과 대출 태도 및 대출수요는 상 호 간에 일정 비율만큼 영향을 받는 것으로 나타났다. 이와 같은 분석결과를 종합해보면 신용카드 회사들의 대출행태에 있어서 신용위험의 증감이 대출 태도를 강화하거나 완화할 수 있으며, 대출 수요의 증감이 신용위험의 증감을 가져올 수 있다는 사실이다. 또한, 대출수요의 증감이 대출 태 도를 강화하거나 완화한다는 메커니즘으로 이해할 수 있다. 연구의 시사점으로는 신용카드회사들 이 여·수신정책을 수립하는 데 있어서 신용위험의 중요성과 더불어 대출 태도를 고려해야 한다는 점이다.

국내 신용카드사의 업무를 위탁받는 수탁사에 대한 정보보호 현황분석

이광연,유진호 사단법인 한국신용카드학회 2021 신용카드리뷰 Vol.15 No.1

This study is a study on the information protection status analysis of consignees entrusted with domestic credit card companies. In the past few years, there have been steadily occurrences of accidents in which personal information of customers is leaked, mainly at financial companies. Various methods of personal information leakage incidents, the size and number of security incidents that occur through consignees entrusted with personal information processing of financial companies are appearing at a level that cannot be ignored. Even in the case of a large-scale personal information leakage accident that occurred in 2014 targeting credit card companies, it is a representative personal information leakage accident that occurred through consignees. Therefore, in this study, the business consignee was determined as an important part to be examined in terms of information protection, and the current status of the business consignees of domestic credit card companies was investigated. Currently, domestic credit card companies are disclosing the status of personal information processing consignment through the personal information processing policy on their website in accordance with the Personal Information Protection Act of Korea. Using the information disclosed in this way, a network visualization analysis of the consignment relationship between credit card companies and consignment companies was conducted. In addition, the information protection status analysis for the consignee was conducted by investigating the information protection certification status of the consignee. 본 연구는 국내 신용카드사의 업무를 위탁받는 수탁사에 대한 정보보호 현황분석에 대한 연구이다. 지난 몇 년간 금융사를 중심으로 고객의 개인정보가 유출되는 사고가 꾸준하게 발생하고 있는실정이다. 개인정보 유출사고가 다양한 수법으로 발생되는 가운데, 금융사의 개인정보처리 업무를위탁받는 수탁사를 통하여 발생하는 보안 사고의 규모와 수가 무시할 수 없는 수준으로 나타나고있다. 신용카드사를 대상으로 2014년 발생하였던 대규모 개인정보 유출 사고의 경우에도, 수탁사를 통하여 발생한 대표적인 개인정보 유출 사고이다. 이에 본 연구에서는 업무 수탁사를 정보보호측면에서 중요하게 살펴보아야 할 한 부분으로 판단하였으며, 국내 신용카드사의 업무 수탁사에대한 현황을 조사하였다. 현재 국내 신용카드사는 개인정보보호법에 의거하여 자사의 웹사이트 내 개인정보처리방침을통하여 개인정보 처리 위탁 현황을 공개하고 있다. 이처럼 공개된 정보를 활용하여 신용카드사와수탁사 간 위⋅수탁 관계에 대한 네트워크 시각화 분석을 실시하였으며, 더불어 수탁사의 정보보호 인증 현황을 조사하여 수탁사에 대한 정보보호 현황분석을 실시하였다. 본 연구의 분석 결과를통하여 현재 신용카드 업계의 업무 수탁사에 대한 전반적인 현황을 파악 할 수 있으며, 업무 위⋅ 수탁에 대한 정보보호 관리 방안의 기초자료로 활용 될 수 있을 것이다

경제성장은 신용카드 사용을 증대시키는가?

김주일,이세우 사단법인 한국신용카드학회 2020 신용카드리뷰 Vol.14 No.1

This paper is a study on the GDP growth rate affecting credit card issuance and credit card usage. The analysis period is 19 years from 2000 to 2018. After empirical analysis, correlation analysis and unit root test, empirical analysis of Granger causality, impact response function, and Variance Decomposition were performed by VAR model. The analysis results are as follows. First, the results of the Granger causality analysis showed that GDP growth had an effect on the number of credit cards, the amount of regular use and installment, and the amount of cash service. Second, the impact response function analysis showed that GDP growth rate affects the number of credit cards, the amount of regular use and installment, and the amount of cash service by credit card up to a certain time difference. Third, GDP growth rate was 2.40%~2.16% in credit card count, 2.21% in general credit card amount, 4.65%~3.08% in credit card installment amount, and 16.11%~29.39% in amount used in credit card cash service. Influential, it supports Granger's causality and ANOVA results. Therefore, the increase of credit card usage is an important factor in GDP growth, and the research results that GDP growth also increases the use of credit card is expected to contribute to the government's economic policy and credit card company's card policy establishment. The limitation of this study is that there is no previous study on GDP growth rate and credit card use. However, the follow-up study will be based on this study. 본 논문은 경제성장이 신용카드 발급과 신용카드이용에 영향을 미치는 것에 관한 연구로 실증분석 자료는 한국은행 경제통계시스템에서 제공한 GDP 경제성장률과 여신협회에서 제공한 신용카드수와 신용카드 사용금액이며, 분석기간은 2000년부터 2018년까지 19년을 대상으로 하였다. 실증분석 방법은 기초통계량 분석, 상관관계 분석과 단위근 검정을 실시한 후에, VAR모형에 의하여 그랜저 인과관계 분석, 충격반응함수 분석과 분산분해 분석을 실시하였다. 분석결과는 다음과같다. 첫째, 그랜저 인과관계 분석결과 GDP성장률은 신용카드수, 신용카드에 의한 일반사용금액과 할부사용금액 및 현금서비스사용금액에 영향을 미치는 것으로 나타났다. 둘째, 충격반응함수분석결과 GDP성장률이 신용카드수, 신용카드에 의한 일반사용금액과 할부사용금액 및 현금서비스사용금액에 일정시차까지 영향을 미치는 것으로 나타났다. 셋째, GDP성장률은 신용카드수에2.40%~2.16%, 신용카드 일반사용금액에 2.21%, 신용카드 할부사용금액에 4.65%~13.08%, 신용카드 현금서비스사용금액에 16.11%~29.39% 만큼 각각 영향력을 주는 것으로 나타나, 그랜저인과관계와 분산분해 분석결과를 지지하는 것으로 나타났다. 따라서 신용카드 사용의 증가는GDP성장에 있어서 중요한 요인으로 작용하고 있으며, GDP성장률 또한 신용카드 이용을 증대시킨다는 연구결과는 정부의 경제정책과 신용카드회사의 카드정책 수립에 기여할 것으로 판단된다. 연구의 한계점으로는 GDP성장률과 신용카드사용액과의 선행연구가 부족하다는 점이다. 그러나본 연구를 기반으로 하여 후속연구가 이루어질 것으로 판단된다.

국내·외 신용카드사 사이트의 개인정보 처리방침 비교

우한솔,유진호 사단법인 한국신용카드학회 2017 신용카드리뷰 Vol.11 No.3

In this paper, we compare the privacy policies specified in domestic and foreign credit card companies' sites and find out the differences and compare the privacy policies of domestic credit card company sites with the legal and life cycle criteria items. As a result of the study, the credit card company site in Korea discloses personal information officer in the privacy policy and details the application method and exception about the matters of viewing, correcting, deleting, and stopping the information subject obligation and rights. In addition, it has been noted that it is quite specific and the scope of the item is broad. The foreign credit card company site only discloses e-mail to the person in charge, and it clarifies the correction and deletion, but it is not clear. In addition, the privacy policy of a foreign credit card company site is comprehensive and narrow. Domestic credit card company 's privacy showed similar degree of satisfaction in collection, use, provision, and destruction phase, and showed high satisfaction in use and provision stage. However, 50% in the collection stage and 60% in the destruction stage were relatively low. So it is considered necessary to supplement these parts. 본 논문에서는 국내 · 외 신용카드사 사이트에서 명시하고 있는 개인정보 처리방침을 비교하고 어떠한 차이점이 있는지 알아보고 , 국내 신용카드사 사이트의 개인정보 처리방침을 법률적 기준 및라이프사이클 기준 항목으로 비교하여 시사점을 찾고자 한다 . 연구결과 국내 신용카드사 사이트는개인정보 처리방침에 개인정보담당자를 공개하였고 정보주체의 의무 및 권리에 대해 열람 , 정정 , 삭제 , 처리정지의 사항에 대한 신청방법 및 예외사항에 대해 자세하게 명시하고 있다 . 또한 , 상당히 구체적이고 항목의 범위는 넓게 언급한 것으로 나타났다 . 외국 신용카드사 사이트는 담당자에대한 메일만 공개 하고 있고 정정 및 삭제에 대해 명시는 하고 있지만 명확하지 않은 것으로 나타났다 . 외국 신용카드사 사이트의 개인정보 처리방침은 국내에 비해 포괄적이고 항목의 범위는 좁은 것으로 나타났다 . 국내 신용카드사 개인정보 처리방침은 수집 , 이용 · 제공 , 파기 단계의 충족도가 유사하게 나타났고 , 이용 · 제공단계에서 높은 충족도를 보이는 것으로 나타났다 . 하지만 수집 단계에서 50% 대 , 파기단계에서 60% 대의 비교적 낮은 점수를 보이는 것으로 나타나 이 부분에 대한보완 노력이 필요하다고 판단된다

가맹점수수료 인하와 간편결제 확대가 신용카드사에 미치는 영향 분석

김정렬 사단법인 한국신용카드학회 2019 신용카드리뷰 Vol.13 No.4

This paper explores the trend of credit card transaction fee and examines the effect of increasing number of easy payment systems on credit card industry. In 2012 new credit card fee system has been constructed, and the discussion on credit card transaction fee has started. Since then the government reduced the credit card fee arbitrarily and frequently not complying the initial plan in the name of supporting small businesses. Then, profitability in the credit card industry has been expected to fall and it became true afterwards. Easy payment system driven by the government like Zero-pay is low-performing since the social benefits fall short of the operation cost and it potentially crowds out the private sector. On the other hand in the private sector, easy payment system has been creating a win-win environment between credit card industry and easy payment industry in current state. However, the credit card industry is changing almost not different to easy payment system, thus the increase in competition level is inevitable. The credit card industry is facing a harsh business environment. It is facing frequent card fee reducing government policy and increase in cost to survive in competition. Credit card companies are not only under pressure to find alternative profit sources but also facing decrease in stability coming from bad debt increase occurred by economic slowdown. To deal with this situation credit card companies need to reinforce capability in risk management in the short run. In the long run, a breakthrough to customized lending and borrowing by utilizing the big-data is needed to prepare for the environment changes such as non-surface channel preference or growth in realtime transaction. Meanwhile for sustainable growth of the credit card industry, deregulation provided by supervisory institution is needed similar to fintech industry or easy payment industry. Considering the efficiency, it is suggested for the government to downsize the public easy payment system like Zero-pay or support Zero-pay to be incorporated to the private sector creating synergy between public and private sector. 본 연구에서는 가맹점 수수료 체계 및 인하 추이와 간편결제 확대에 따른 신용카드산업에의 영향을 살펴보았다. 2012년 새로운 가맹점수수료율 체계가 구축되면서 신용카드수수료율 책정과 인하에 대한 논의가 시작되었고 이후 정부의 소상공인 지원정책에 따라 예정 및 계획과는 달리 수시로 가맹점수수료 인하 및 적용 범위 확대를 시행하였다. 이에 따라 카드사들의 수익성 악화가 예상되었고 실제로 신용카드사의 가맹점수수료 부문에서는 수익성이 크게 악화되었다. 제로페이와같은 공적부문에 의한 간편결제서비스는 운영비용에도 못미치는 사회적 편익, 민간부문의 간편결제서비스를 구축하게 되는 효과 등의 측면에서 볼 때 운영의 실효성이 떨어지고 있지만 민간부문에 의한 간편결제서비스의 확대는 현재로서는 신용카드사와 간편결제사가 서로 윈윈하게 되는 환경을 조성하고 있다. 그러나 신용카드의 결제방식도 간편결제방식으로 변화해 나갈 것으로 예상되는 가운데 간편결제사업자와의 경쟁 심화가 나타날 것으로 보인다. 신용카드사는 지속적인 가맹점수수료 인하 및 인하 요구 정책, 간편결제 확대에 따른 마케팅비용 증가 등 사업환경 악화에 직면하고 있다. 대체수익원을 찾아야하는 상황에 높인데다 향후 신용판매 성장률 정체, 경기 둔화에 따른 대손비용 증가 등으로 인해 수익성 하락과 안정성 저하도 나타날 가능성이 높다. 따라서 신용카드사는 단기적으로는 카드대출 확대 및 업무다변화에 대비한리스크 관리 역량 강화가 필요하다. 중장기적으로는 비대면 선호, 실시간 접속 활성화 등 금융환경 변화에 대응해 핀테크 및 핀테크기업에 대한 투자와 빅데이터를 활용한 새로운 맞춤형 여신 업무 확대 등으로 신용카드사의 역량을 확대해 나가야 할 것이다. 한편 신용카드사의 건전하고 지속적인 성장을 위해서는 감독당국도 신용카드산업에 대해 간편결제 또는 핀테크산업에 준하는 규제수준으로의 규제완화대책을 검토해야 할 것이다. 이와 함께 정부는 제로페이와 같이 정책효과면에서 실효성이 낮은 공공부문의 간편결제서비스는 축소 또는 폐지하거나 민간부문과의 협업 등을통해 서로에게 시너지가 생성될 수 있도록 지원하는 방안을 검토해보아야 할 것이다.

코로나 바이러스와 신용카드 산업

김종배 사단법인 한국신용카드학회 2020 신용카드리뷰 Vol.14 No.4

The world has changed a lot due to Corona 19 and these changes are still ongoing. The study examines the changes caused by Corona 19 through the window of credit cards. Specifically, it covers the following topics: Traits of Corona 19 as a factor of external environment and changes in business practices and consumer’s attitude and behavior, the relationships between Corona 19 and the credit card industry, issues to be considered in the credit card industry in the 'Corona 19 environment.' These topics will help to understand the changes in the credit card market due to Corona 19 and to prepare appropriate countermeasures. In order to comprehensively understand the situation of Corona 19 and cope with it, it is not enough to conduct individual research in one field (eg, the credit card industry). Only when each effort and research conducted in various fields is accumulated and combined, the situation of Corona 19 will be gradually controlled and calmed down. 코로나19로 인해 세상은 많이 바뀌었다. 그리고 이러한 변화는 현재도 진행형이다. 본 고에서는코로나19로 인해 변화된 양상을 신용카드란 창(窓)을 통해 살펴보고자 한다. 구체적으로 다음과같은 내용을 다룬다: 외부환경 요소로서의 코로나19가 가진 속성과 이것의 발발로 인해 변화된 기업 및 사회의 양상, 코로나19와 신용카드 산업과의 연관성, ‘코로나19 환경’에서 신용카드 산업에서 고려할 이슈들. 이러한 주제들에 대한 고찰은 코로나19로 인한 신용카드 시장의 변화 흐름을파악하고 이에 적합한 대응 방안을 마련하는데 도움이 될 것이다. 코로나19의 상황을 종합적으로 이해하고 이에 대처하기 위해서는 어떤 한 분야(예: 신용카드 산업)의 개별적 연구만으로는 부족하다. 다양한 분야에서 수행되는 각기 노력과 연구들이 축적되고합쳐질 때 비로소 코로나19 상황은 조금씩 통제되고 또한 진정될 것이다. 향후 여러 영역에서 코로나19를 극복하는 다각적 연구가 수행되고 대책이 마련되기를 기대해본다.

금리변동이 신용카드사의 자금조달에 미치는 영향

이건희,이기환 사단법인 한국신용카드학회 2023 신용카드리뷰 Vol.17 No.2

This study is to examine the debt structure of credit card companies according to the change of basic market interest rate in Korea. We make two kinds of periods: (1) interest-low periods from 2016 to August, 2021 and (2) interest-rising period from August 2021 to June, 2022. Summarized results are as follows. First, at June 2022, the borrowing structure changed much. Second, during (1) period, issuing bond and asset-backed securities incresed due to low interest. Third, during (2) period, short term borrowing from bank and financial companies increased instead of issuing bond and asset-backed securities. Fourth, interest expenses to the amount of total borrowing of almost credit card companies every year is almost 2%~1.64%, which is borrowing expenses to the credit card companies from 2016 to June, 2022. 본 연구는 한국은행의 기준금리 상승으로 카드사의 조달비용이 증가함에 따라 자금 조달에 어떠한 영향을 미치는지를 카드사의 재무자료를 중심으로 분석한 논문이다. 분석과정에 금리 변동 시기를 2016년부터 2021년 8월까지의 기준금리 하락 시기와 2021년 8월부터 2022년 6월 말까지 기준금리 상승 시기로 구분하여 분석하였다. 연구 결과를 요약하면 다음과 같다. 첫째, 2022년 6월 기준으로 차입금과 카드채의 조달 비중의 변화가 심하게 나타났다. 둘째, 기준금리 하락 시기에서는 카드채 발행이 증가하였다. 즉 카드채 금액은 2016년 말 3조 4,600억 원 정도에서 2022년 6월 말 5조 5,700억 원으로 증가하였는데 이는 저금리 상태의 이점을 활용하기 위하여 카드채 발행이 증가한 것으로 보인다. 셋째, 기준금리가 상승하는 시기에는 카드채의 금액은 줄고 단기자금 조달의 금액이 증가하였다. 시장금리가 상승하면서 비교적 장기인 카드채의 발행금리가 상승하여 카드채의 발행이 축소되었고 일시적인 자금의 부족을 충당하기 위하여 단기차입금이 임시적 자금조달 대안으로 증가하였다. 넷째, 해당 연도의 이자 비용을 카드사의 부채총액으로 나눈 비율은 카드사별로 큰 차이가 없고 약 2% 정도에서 하락을 지속하여 2022년 6월에 1.64%까지 도달하여 수익에 도움이 된 것으로 분석되고 이는 2016년부터 2022년 6월까지의 전반적인 자금조달에 소요된 이자 비용이 하락한 것으로 분석된다.

민간소비 개선과 카드사용간의 관련성

서지용 사단법인 한국신용카드학회 2021 신용카드리뷰 Vol.15 No.3

Current study did pay attention to recently improved card approval performance, and systematically analyzed the effect of card usage on household consumption per type. This study classified private consumption into final consumption of household, durable good consumption, non durable good consumption, and service consumption, and then, it empirically analyzed the effect of lum sum, installment, cash advance, card loan transactions of credit card and the usages of check card & prepaid card on the private consumption in terms of level and rate of change. Main results are as follows. First, lump sum level and change rate of lum sum in using credit card as well as the level of installment of credit card affect positively private consumption level and change rate regardless of consumption per type. Second, cash advance level of credit card except for durable good consumption affects negatively private consumption level. Third, usage level of card loan affects positively durable good consumption level, but the increase of card loan except for durable good consumption is associated with the decrease of private consumption. Fourth, the level and change rate of check card usage affect positively those of durable good consumption, respectively. Fifth, the level and change rate of prepaid card usage influence on those of service consumption in negative and positive direction, in order. Finally, it is thought that a low level of income tax deduction rate of credit card in comparison with that of check card in the end of year should be revised upwards in order to improve private consumption because credit card usage is much better than check card usage in terms of boosting domestic market. 본 연구는 최근 개선된 카드승인실적에 주목하고, 카드이용이 가계의 형태별 소비지출에 미친영향력을 체계적으로 분석했다. 민간소비를 가계최종소비, 내구재 소비, 비내구재 소비, 서비스 소비로 구분하고, 신용카드 일시불, 할부거래, 현금서비스, 카드론, 체크카드, 선불카드의 이용수준과변화가 소비에 미친 영향을 실증 분석했다. 본 연구의 주요 결과는 다음과 같다. 첫째, 신용카드일시불 이용 수준 및 변화율, 할부거래 이용수준은 형태별 소비지출에 상관없이 민간소비수준과변화에 각각 정(+)의 영향을 미쳤다. 둘째, 현금서비스 이용수준은 내구재 소비를 제외하고, 민간소비 수준에 부(-)의 영향을 미쳤다. 셋째, 카드론 이용수준은 내구재 소비에 정(+)의 영향을 미쳤으나, 카드론 증가는 내구재 소비를 제외한 민간소비 감소와 관련이 있었다. 넷째, 체크카드 이용수준 및 변화는 내구재 소비수준과 변화에 각각 정(+)의 영향을 미쳤다. 다섯째, 선불카드 이용 수준과 변화는 서비스 이용수준, 서비스 소비 변화에 각각 부(-), 정(+)의 영향을 미쳤다. 결론적으로신용카드의 신용판매가 민간소비 개선에 기여하는 바가 큰 편으로 민간소비 진작을 위해서 체크카드에 비해 낮은 신용카드 연말소득 공제율의 상향조정이 필요하다고 사료된다.

메타버스와 신용카드

김종배 사단법인 한국신용카드학회 2021 신용카드리뷰 Vol.15 No.4

Whether in virtual reality (VR), augmented reality (AR) or simply on a screen, the promise of the Metaverse is to allow a greater overlap of our digital and physical lives in wealth, socialization, productivity, shopping and entertainment. The world is changed due to Metaverse and these changes are still ongoing. Metaverse suggests important implications for new product or service development managers as well as marketing communication managers in credit finance companies. This study examines the various aspects caused by Metaverse through the window of credit cards. Specifically, it covers the following topics: The Metaverse -- What it is, where to find it, and how to categorize it; the relationships between Metaverse and the credit card industry; issues to be considered in the credit card industry using Metaverse. These topics will help to understand the future of the credit card market as well as to prepare appropriate management skills. Several strategic issues involved in managing Metaverse are identified and managerial recommendations are advanced. 디지털 기술의 발전으로 인해 세상은 하루가 다르게 변하고 있다. 이러한 기술은 서로 복잡히 얽혀 있고 또한 융합되기에 변화 예측은 점점 더 어려워지고 있다. 본고에서는 최근 국내외에서 이슈가 되는 메타버스를 살펴보고자 한다. 특히 메타버스가 신용카드 산업에 의미하는 바를 고찰하고자 한다. 구체적으로 다음과 같은 내용을 다룬다. 메타버스의 개념 및 유형, 메타버스와 신용카드 산업과의 연계, 신용카드 산업에서 메타버스의 활용을 위해 고려할 사항. 이들 내용은 메타버스가 무엇이고 이것이 신용카드 산업에 어떠한 시사점을 가지는지에 대한 이해에 도움이 될 것이다. 신용카드 업계에서 메타버스를 적절히 활용하기 위해서는 어떤 일부분의 이해만으로는 부족하다. 연관된 여러 분야들 각각에 대해 그리고 이들 간의 엇물림에 대한 지식과 경험이 축적 되어야 한다. 향후 메타버스에 대한 다방면 연구가 수행되고 이러한 지식과 경험을 기반으로 신용카드 업계의 적절한 대응방안이 마련되기를 기대해본다.

신용카드 관련 세제지원제도에 대한 소고

이천우,홍우형 사단법인 한국신용카드학회 2019 신용카드리뷰 Vol.13 No.1

본 연구는 신용카드 관련 세제지원제도인 신용카드 소득공제제도와 신용카드 세액공제제도의 최근 경향과 이에 대한 평가를 제시한다. 두 제도는 매우 상반된 최근 경향을 보이고 있다. 신용카드 소득공제제도는 소기의 목적인 신용카드 활성화 및 과표양성화가 어느 정도 달성됐다는 이유로 점차 축소되고 있는 추세인 반면, 신용카드 세액공제제도는 최근 소상공인·자영업자의 지원 대책으로 확대되고 있다. 이와 같은 경향에 대한 본 연구의 주요 평가는 다음과 같다. 기존연구결과에 따르면 신용카드 소득공제 제도의 축소 및 폐지는 신용카드 사용의 감소를 유발할 수 있으며, 과표양성화를 다시 상당 부분 손실 시킬 가능성이 있다. 따라서 신용카드 소득공제제도의 축소 및 폐지는 재고의 여지가 있다 판단된다. 신용카드 세액공제제도는 신용카드 우대수수료제도와 함께 자영업자들의 카드수수료 부담을 이중으로 완화하고 있다. 이로 인해 영세가맹점은 오히려 신용카드 매출액의 최대 0.5%~1.8%의 환급효과가 나타나고 있으며, 모든 중세가맹점은 카드수수료를 부담하지 않는 상황이 나타났다. 한편, 정부의 최근 신용카드 세액공제제도의 공제한도 확대 정책으로 인한 실질적인 수혜 혜택은 영세가맹점들이 아닌, 상대적으로 경쟁력 있는 중소가맹점들에게 귀속되는 것으로 나타났다. 이를 통해 판단컨대, 정부는 정책대상인 소상공인과 영세사업자의 대한 좀 더 효율적인 제도 개선이 필요한 것으로 사료된다. This paper examines the effects of recent change on tax incentive system of credit card, credit card income tax deduction and credit card tax credit. The two systems show a contracting aspects in recent years. The credit card income tax deduction has been gradually reduced due to the achievement of credit card activation and broadening tax base, the purpose of the credit card income tax deduction, while the credit card tax deduction system has been expanded to support small business owners. First, reducing or abolishing the credit card income tax deduction can lead to a decrease in credit card use according to Hong et al.(2019), and possibly results in a significant loss of broadening tax base. Therefore, it is necessary to re-consider the reduction and abolition of the credit card income tax deduction. The credit card tax credit, along with the credit card preferential fees system, has eased the burden on self-employed people's credit card fees. As a result, small-scale companies have a refund of up to 0.5% to 2.1% of their credit card sales, and all middle-scale companies do not pay their card fees due to the system. On the other hand, we found that the actual benefit from the recent change in credit card tax credit were attributed to relatively competible medium-sized businesses, not to smaller ones. Judging from this, the government needs to improve the system more efficiently to support small business owners and small business owners.