자영업자의 사업체 특성에 따른 가계 재무구조와 취약성 분석

구윤혜 ( Ku Yoonhye ),차경욱 ( Cha Kyung-wook ) 한국소비자학회 2019 소비자학연구 Vol.30 No.5

본 연구에서는 자영업자의 사회·인구학적 특성과 사업체 특성을 파악하고, 고용원 유무, 매출액 수준, 종사산업에 따라 자영업자의 특성과 이들 가계의 재무구조를 비교 분석하였다. 또한 현금흐름, 자산부채 측면에서 자영업자 가계의 재무취약성을 파악하고, 이에 영향을 미치는 요인을 분석하였다. 2017년 한국노동패널조사 자료를 활용하여, 총 1,334가구를 분석대상으로 하였다. 본 연구의 주요 결과는 다음과 같다. 첫째, 조사대상 자영업자의 72%는 고용원이 없는 자영자였고, 매출액, 사업순수입 측면에서 영세한 수준이었으며, 농림어업을 제외하면 전문성과 진입장벽이 낮은 업종에 집중되어 있었다. 둘째, 자영자, 매출액 분위가 낮은 집단, 농림어업 종사자는 고령자의 비율이 높고, 교육수준이 낮았다. 또한 매출액 분위가 낮은 집단, 생계형 산업에서 여성 자영업자의 비율이 높았다. 셋째, 자영자는 매출액과 사업순수입이 고용주보다 적었고, 농림어업, 운송창고부동산임대업에 종사하는 비율이 높았다. 매출액 분위가 낮은 집단은 종사 근로자 수가 적었고, 농림어업과 운송창고부동산임대업은 매출액이 유의하게 적었다. 즉 취약가능성이 높은 사업체 특성들이 서로 연관되어 있음을 확인할 수 있었다. 넷째, 자영자 가계, 매출액 분위가 낮은 가계는 소득, 지출, 자산, 부채 규모가 작았다. 농림어업 종사 가계의 경우, 총자산은 가장 많았으나 금융자산이 가장 적었고, 제조건설업, 숙박음식점업 종사 가계는 금융부채가 많았다. 다섯째, 현금흐름과 자산부채 측면에서 자영업자 가계의 재무취약성을 판단한 결과, 가계수지지표 준거기준을 충족하지 못한 가계가 42%, 장기부채부담지표 준거기준을 충족하지 못한 가계가 19%, 사업자금 목적의 가계부채를 보유하고 있는 가계가 17%로 나타났다. 여섯째, 자영업자의 교육수준은 자산부채 측면의 재무취약성에 영향을 미쳤고, 가구원 수는 현금흐름 측면의 재무취약성에 영향을 미쳤으며, 수도권에 거주하는 경우, 현금흐름과 자산부채 측면의 취약성이 모두 높았다. 매출액은 현금흐름 측면의 재무취약성을 감소시키는 반면, 사업자금 목적의 가계부채 보유 가능성을 증가시켰다. 현금흐름 측면에서는 자영자가 고용주보다 취약성이 높았고, 자산부채 측면에서는 고용주가 자영자보다 취약성이 높았다. 자영업자 가계의 재무취약성 문제를 해결하기 위해서는 개인적 특성과 사업체 특성을 종합적으로 고려하여 자영업자를 세분화하고, 차별화된 정책방안을 모색하는 것이 필요할 것이다. This study examined the socio-demographic and business characteristics of self-employed workers, and compared these characteristics and their households’ financial structure according to employment status, sales level, and the employment industry. Also it analyzed the financial vulnerabilities of self-employed households in terms of cash flow and asset-liabilities status, and identified the factors affecting them. From the data of 2017 Korean Labor and Income Panel Study(KLIPS), 1,334 self-employed households were analyzed. The main findings are as follows. First, 72% of self-employed workers were self-employed without employees, and their annual sales and net income of the business were low. Except for agriculture-fisheries, the proportion of industries with low expertise and entry barriers was high. Second, self-employed workers without employees, the lower sales group, and those in agriculture-fisheries had a high proportion of the elderly and low level of education. The proportion of self-employed women was high in the low sales and low entry-barriers group. Third, the self-employed workers without employees had less sales and net business income than employers, and were likely to engage in agriculture-fisheries and transportation-warehouse-real estate leasing. The group of agriculture-fisheries, transportation-warehouse-real estate leasing had a lower sales. We were able to see that the characteristics of businesses with possibility of vulnerability are interrelated. Fourth, the households of self-employed workers without employees, those with low levels of sales had small income, expenditure, assets and liabilities. In households engaged in agriculture-fisheries, the total assets were the largest, but the financial assets were the smallest. Fifth, as a result of assessing the financial vulnerability of self-employed households in terms of cash flows and asset liabilities, 42% failed to meet the criteria for the expenditures to total income ratio, 19% failed to meet the criteria for the total debt to total asset ratio, and 17% had household debt for business funds. Sixth, sales level reduced the financial vulnerability in terms of cash flow, while increasing the likelihood of holding household debt for business funds. In terms of cash flow, self-employed workers without employees were more vulnerable than employers, and in terms of asset liabilities, employers were more vulnerable than the self-employed. In order to solve the financial vulnerability of self-employed households, it is necessary to subdivide self-employed workers and to find differentiated policies by considering their socio-demographic and business characteristics.

중장년층의 상속·증여의향에 관한 연구: 노후준비여부의 조절효과를 중심으로

차경욱 ( Cha Kyung-wook ),정다은 ( Jung Da-eun ),구윤혜 ( Ku Yoonhye ) 한국소비자학회 2018 소비자학연구 Vol.29 No.4

상속과 증여는 세대 간에 이루어지는 대표적인 자원이전으로, 노후설계와 밀접한 관련이 있다. 가계의 재무상태, 자녀와의 관계뿐 아니라, 부모의 노후준비여부와 정도에 따라 상속·증여계획이 달라질 수 있기 때문이다. 이에 본 연구에서는 중장년층의 상속·증여의향과 노후준비의 관계를 살펴보고자 하였다. 2015년 국민노후보장패널조사 자료를 활용하여, 50세 이상 65세 미만의 중장년층 2,891명을 분석 대상으로 하였다. 상속·증여의향에 따라 인구통계, 재무, 노후준비, 건강상태, 자녀관계 특성을 비교하였고, 노후준비여부와 상속·증여의향에 따라 네 집단을 구분하여 조사대상자의 특성을 비교하였다. 또한 상속·증여의향에 영향을 미치는 요인을 분석하고, 노후준비여부의 조절효과를 검증하였다. 본 연구의 주요결과는 다음과 같다. 첫째, 조사대상자의 46%가 상속·증여의향을 가지고 있었고, 상속·증여의향이 있는 집단은 총소득, 총자산, 금융자산, 부동산자산, 총부채, 순자산 모두 상속·증여의향이 없는 집단보다 유의하게 많았다. 또한 상속·증여의향이 있는 집단은 노후준비를 하고 있다고 응답한 비율이 높았고, 부동산자산운용을 통해 노후준비를 하는 비율도 높았다. 둘째, 상속·증여의향이 있는 집단은 신체적, 심리적 건강상태가 상속·증여의향이 없는 집단보다 좋았고, 자녀관계 만족도도 높은 것으로 나타났다. 셋째, 노후준비를 하고 있지 않은 조사대상자가 62.6%였고, 본인의 노후 준비를 하고 있지 않으면서 자녀에게 상속이나 증여를 원한다고 응답한 비율도 23.2%로 나타나, 중장년층의 노후 설계가 합리적으로 이루어지지 못하고 있음을 알 수 있었다. 넷째, 노후준비를 하고 있지 않고 상속·증여의향도 없는 집단은 교육수준이 낮고, 비취업자의 비율이 높았으며, 총소득, 총자산, 금융자산, 부동산자산, 순자산 모두 가장 적었다. 또한 신체적, 심리적 건강상태에 대한 주관적 평가 역시 낮았다. 다섯째, 노후준비를 하고 있고 상속·증여의향이 있는 집단은 자녀와의 동거를 희망하는 비율이 상대적으로 낮고 자녀관계 만족도는 높은 반면, 노후준비를 하고 있지 않고 상속·증여의향도 없는 집단은 자녀와의 동거를 희망하는 비율이 상대적으로 높고 자녀관계 만족도는 가장 낮았다. 여섯째, 다른 변수들을 통제했을 때에도 노후준비를 하고 있는 집단의 상속·증여의향은 노후준비를 하고 있지 않은 집단보다 유의하게 높았다. 금융자산, 부동산자산, 신체적 건강상태는 상속·증여의향에 정적인 영향을 미쳤으며, 그 영향력이 노후준비여부에 의해 조절되는 것으로 나타났다. Bequest and gift are representative intergenerational transfers, and are closely related to retirement planning. Estate planning can vary depending on the parents’ preparedness for retirement, as well as financial status of households and parents-children relationships. The purpose of this study is to investigate the relationship between the intentions of bequest and gift and the retirement planning. From the data of 2015 Korean Retirement and Income Study(KRelS), 2,891 respondents aged between 50 and 64 years old were analyzed. The demographic, financial characteristics, retirement preparation, health status, and children relationships were compared according to the intention of bequest and gift. And those characteristics were compared by four groups according to retirement planning and the intention of bequest and gift. The factors influencing the intentions of bequest and gift were analyzed, and the moderate effects of retirement planning were verified. The main findings of this study are as follows. First, 46% of the respondents had intentions to inherit or give. The groups with intentions of bequest or gift had higher income, total assets, financial assets, and real estates than those who did not have the intentions. Those who intend to inherit or give were likely to prepare for their retirement. Second, the group with the intention to inherit or give showed better physical and psychological health than the group with no intention to inherit or give. The level of satisfaction of child relationship was also higher for those who had intentions of bequest and gift. Third, 62.6% of the respondents were not prepared for retirement. And 23.2% of the respondents said they wanted bequest or gift to their children, despite not preparing for their retirement. Fourth, the group with no intention to inherit or give was less educated, and had the lowest total income, total assets, financial assets, real estates and total debts. Subjective evaluation of physical and psychological health status was also low. Fifth, the groups that were not preparing for the retirement and did not have bequest and gift intentions were relatively high in hopes of living with their children but had a low level of satisfaction with their children. Sixth, financial assets, real estates, and physical health status had significant effects on the intentions of bequest and gift, and those effects were moderated by retirement preparation.