정부출연연구기관 예산시스템의 문제점과 개선방안 : 경제인문사회계 정부출연연구기관을 중심으로 = Problems in Budget System of Government-Funded Research Institutions and Proposals for Improvements

다국어 초록 (Multilingual Abstract)

Significantly lacking in research and development resources compared to developed countries, Korea must efficiently use its limited resources in order to achieve national research and development goals.
In the light of the reality that more than 40% of national research and development projects are being carried out by government-funded research institutions, strategic use of budgets for government-funded research institutions is urgently required, and finding scientific and rational budget use and management plan to systematically support such strategic use of budgets of government-funded research institutions.
Until now similar debates have been made focusing on government-funded research institutions in the fields of sciences and technology, but discussions on efficient use and management of research and development budgets of government-funded research institutions in the fields of economics and social and human sciences have not yet been attempted.
National research and development budget supports government-funded research institutions by a double-source method. One is a stable budget supported by direct government funding, while the other is a competitive budget supported through public invitations of research and development projects for government ministries and offices. This method has been used in full scale with policy research grants system being gradually accepted after 1999 establishment of research institutions system, and its purpose was to activate research incentives by introducing competitive system based on market forces.
The purpose of this study is to achieve development of budget system of government-funded research institutions and to increase competitiveness and efficiency of use and management of national research and development budget, by analyzing characteristics of budget system of government-funded research institutions in the fields of economics and social and human sciences and the reality of operation of budget system and discovering problems within budget system, and by suggesting efficient improvement plan.
The budget system was studied in two different aspects - budget structure and budget process. First, study of budget structure is divided into four parts - research and development budget support system, legal basis for research and development budget support, government funding budget structure, and working budget structure - conducting analysis of the reality, while problems such as imbalance between stable budget and competitive budget, excessive competitive principle, disparity in budgets of government-funded research institutions, lack of flexibility in budget system are discussed by each item.
As an improvement plan, this study suggests that as for those projects, which are carried out annually through continued or repeated service contracts due to necessity of project execution by government-funded research institutions, among research and development projects by government ministries and offices, budget support method be changed to direct government funding method, and this study also suggests that operation of each government-funded research institution's own project (basic research project) and research institution evaluation system be changed in order to facilitate execution of policy researches of government ministries and offices through each institution's own project (basic research project).
In addition, reflecting characteristics of government-funded research institutions, this study makes system improvement suggestions such as differentiation of funding support ratios, funding support by total amount method, and avoidance of microscopic close control.
As for budget process, this study analyzes the reality of each step of budget process including budget application, budget establishment, budget deliberation, budget execution, accounting, evaluation process, etc., and problems regarding strategic characteristic and goal-oriented characteristic of national research and development budget, rational decision-making standards and expertise, autonomy of government-funded research institutions, and budget system are discussed by each item.
As an improvement plan, this study suggests to increase efficiency of operation of spending limit system currently in force according to the system of autonomous distribution of total budget amount. This way government-funded research institutions flexibly control research areas or projects depending on government policy goals or environmental changes and deliberate and control budget by utilizing human resources of various experts and specialized inspection standards, and these lead to increase in professionalism in budget establishment and rationality in decision-making.
In other words, this study suggests that the Ministry of Strategy and Finance shall answer to the objective of the system of autonomous distribution of total budget amount, shall delegate spending limit authority to lower levels, and shall fulfill its role of arbitrator of national research and development budget.
In addition, this study suggests system improvement plans such as strengthening of ability to comprehensively control policy goals of national research and development projects, establishment of results-oriented budget, conversion of 'project first - budget later' system, assurance of expertise of budget establishing authorities.
I hope that, with this study as a momentum, there will be further researches and studies on efficient use and management of research and development budgets of government-funded research institutions in the fields of economics and social and human sciences.

국문 초록 (Abstract)

연구개발 자원이 선진국에 비하여 절대적으로 부족한 우리나라는 한정된 자원을 효율적으로 활용하여 국가 연구개발 목표를 달성해야 한다.
국가 연구개발사업의 40% 이상을 정부출연(연)이 수행하고 있는 상황에 비추어 볼 때, 출연(연) 예산의 전략적 사용이 절실히 요구되고 이를 제도적으로 지원할 수 있는 과학적이고 합리적인 예산 사용 및 관리방안의 모색이 필요하다.
이러한 논의는 지금까지 과학기술분야 출연(연)을 중심으로 논의가 진행되어 왔고 경제·인문사회분야 출연(연)의 연구개발예산의 효율적 사용 및 관리에 대한 논의는 시도된 바 없다.
국가 연구개발예산은 이원적 방식에 의해 정부출연(연)에 지원된다. 하나는 정부가 직접 출연금으로 지원하는 안정예산이고 다른 하나는 부처 연구개발사업의 공모를 통해 지원하는 경쟁예산이다. 이것은 1999년 연구회체제 이후 정책연구비제도가 정착되면서 본격화되었는데, 이것은 시장원리에 입각한 경쟁체제를 도입하여 연구 동기를 활성화하려는 목적이다.
본 논문의 목적은 경제·인문사회분야 정부출연(연) 예산시스템의 특성과 운영 실태를 분석하여 문제점을 도출하고 효율적인 개선방안을 제시함으로써, 정부출연(연) 예산시스템의 발전은 물론, 국가 연구개발예산 사용 및 관리의 경쟁력과 효율성을 높이는 것이다.
예산시스템은 예산구조와 예산과정으로 나누어 고찰하였다. 먼저, 예산구조는 연구개발예산 지원 체계, 연구개발예산 지원 법적근거, 정부출연금 예산 구조, 실행예산 구조 등 네 부분으로 나누어 실태분석을 실시하고 문제점으로 안정예산과 경쟁예산의 불균형, 과도한 경쟁원리, 출연(연)간 예산격차, 예산구조의 유연성 부족 등을 사항별로 정리하였다.
개선방안으로 부처 연구개발사업 중 출연(연)에서 사업 수행이 불가피하여 매년 지속 및 반복적으로 용역계약을 통해 수행하는 부처 연구개발 사업을 출연금으로 예산지원 방식을 개선하고, 부처의 정책연구 수요를 출연(연)의 기관고유사업(기본연구사업)으로 수행할 수 있도록 기관고유사업(기본연구사업) 사업 운영 및 연구기관 평가시스템을 개선을 제안하였다.
그 외에 출연(연) 특성을 반영하여 출연금 지원 비율 차별화, 총액방식의 출연금 지원, 미시적인 근접통제 지양 등의 제도개선 사항을 제안하였다.
예산과정은 예산요구, 예산편성, 예산심의, 예산집행, 결산 및 평가과정 등 예산과정의 각 단계별로 실태분석을 실시하고, 문제점으로 국가 연구개발예산의 전략성 및 목표 지향성, 합리적 의사결정기준 및 전문성, 정부출연(연) 자율성, 예산 제도 등을 사항별로 정리하였다.
개선방안으로 예산 총액배분자율편성 제도에 따라 시행 중인 지출한도 운영의 실효성을 높일 것을 제안하였다. 이를 통해 연구회가 국가 정책목표나 환경변화에 따라 출연(연)의 연구영역이나 사업을 탄력적으로 조정하고, 다양한 전문가 인력풀과 전문화된 심사기준을 활용하여 예산을 심의 조정함으로써 예산 편성의 전문성 및 의사결정의 합리성을 높일 수 있다.
즉 기획재정부가 예산 총액배분자율편성 제도의 취지에 부응하여 지출한도 권한을 하위로 대폭 위임하고 국가 연구개발예산의 조정자로의 역할을 충실히 할 것을 제안하였다.
그 외 국가연구개발사업 정책목표의 종합 조정기능 강화, 성과지향예산 확립, ‘선사업-후예산’ 체제 전환, 예산편성 관계자 전문성 확보 등의 제도 개선사항을 제안하였다.
본 논문을 계기로 경제·인문사회분야 출연(연) 연구개발예산의 효율적 사용 및 관리에 관한 후속 연구가 있기를 기대한다.

목차 (Table of Contents)

• 제1장 서론 = 1
• 제1절 연구목적 = 1
• 제2절 연구범위 및 방법 = 4
• 1. 연구범위 = 4
• 2. 연구방법 = 5
• 제2장 정부출연(연) 예산시스템의 일반적 고찰 = 7
• 제1절 정부출연(연) 현황 및 역할 = 7
• 1. 조직 및 인력현황 = 7
• 2. 연구개발예산 = 11
• 3. 정부출연(연) 역할 = 17
• 제2절 정부출연(연) 발전과정 및 연구개발예산 지원체제 변화 = 20
• 1. 정부출연(연) 도입기(1960～1970년대) = 21
• 2. 정부출연(연) 발전기(1980년대) = 22
• 3. 정부출연(연) 확산 및 개혁기(1990년대) = 24
• 4. 통합 연구회체제 시대(1999년 이후) = 27
• 제3절 정부출연(연) 예산시스템 특성 = 31
• 1. 개념 정의 = 31
• 2. 예산시스템 특성 = 32
• 제4절 선행연구 검토 및 분석의 틀 = 35
• 1. 선행연구검토 = 35
• 2. 분석의 틀 = 40
• 제3장 정부출연(연) 예산구조 실태분석 및 문제점 = 44
• 제1절 정부출연(연) 예산구조 실태분석 = 45
• 1. 연구개발예산 지원 체계 = 45
• 2. 연구개발예산 지원 법적 근거 = 49
• 3. 정부 출연금 구조 = 51
• 4. 실행예산 구조 = 56
• 제2절 정부출연(연)의 예산구조 문제점 = 68
• 1. 예산구조의 불균형 = 68
• 2. 과도한 경쟁원리 = 70
• 3. 출연(연)간 예산 격차 = 71
• 4. 예산구조의 유연성 = 72
• 제4장 정부출연(연) 예산과정 실태분석 및 문제점 = 73
• 제1절 정부출연(연) 예산과정 실태분석 = 73
• 1. 예산 요구과정 = 75
• 2. 예산 편성과정 = 80
• 3. 예산심의 과정 = 86
• 4. 예산 집행과정 = 88
• 5. 결산 및 평가과정 = 93
• 제2절 정부출연(연) 예산과정 문제점 = 97
• 1. 국가 연구개발예산의 전략성 및 목표 지향성 = 97
• 2. 의사결정기준 및 전문성 = 98
• 3. 출연(연)의 자율성 = 100
• 4. 예산 제도 = 101
• 제5장 정부출연(연) 예산시스템 개선방안 = 103
• 제1절 정부출연(연) 예산구조 = 104
• 제2절 정부출연(연) 예산과정 = 108
• 제6장 결론 = 112
• 제1절 요약 = 112
• 제2절 연구의 한계 및 향후 과제 = 115
• 참고문헌 = 116
• 국문초록 = 120
• ABSTRACT = 123