FATF 권고사항의 2012년 주요 개정 내용에 대한 소고 = Major Changes of FATF Recommendations revised in 2012

다국어 초록 (Multilingual Abstract)

Financial Action Task Force was summoned as a temporary organization under OECD to start its activities at G7 summit meeting in 1989 and its terms had been extended for every 5 years, and in February 2004 and April 2008 the terms were extended for 8 years until 2020 to become a de facto permanent organization.
The new recommendations issued in February 2012(“2012 Recommendations”) introduced the risk-based approach completely so as to distribute the resources effectively all over the AML-CFT systems and to perform the FATF Recommendations on the basis of risk. Therefore, FATF recommends that each country’s AML-CFT system should be able to respond properly to such risk in case of higher risk identified, and that each country can decide for financial institutions to perform the simplified due diligence if the lower risk is identified.
Not only for the counter financing of terrorism, but also for non-proliferation of weapons of mass destruction, targeted financial sanctions were introduced for asset freeze and prohibition of fund assistance to be possible.
And in relation to the foreign politically exposed persons, the financial institutions should obtain the senior management approval for establishing the business relations for new customers(or continuing, for existing customers). And for the domestic politically exposed persons, the financial institutions should pay the same due diligence.
2012 Recommendations newly added the tax crime(related to direct taxes and indirect taxes) to the predicate offences so that the scope of the money laundering predicate offenses were extended more widely, and the measures for enhanced management of beneficial owners of the legal persons and legal arrangements were also taken. As notified in February 2012 when 2012 Recommendations were issued, FATF published the revised methodology for assessing compliance with the FATF Recommendations and the effectiveness of AML/CFT systems, which is the guideline for the mutual assessment. And FATF published the new guidelines and best practices, and Republic of Korea should reflect the revised Recommendations into the domestic laws until 2016 when the mutual assessment is expected for Republic of Korea.
And as the prevention of financing of weapons of mass destruction was added in the mandate of FATF in the 40 recommendations revised in 2012, Republic of Korea as the member country of FATF should respond positively to DPRK’s money laundering, terrorist financing and financing of weapons of mass destruction by making every effort for improving the related domestic laws and systems for reflecting the purpose of the revised FATF recommendations.

국문 초록 (Abstract)

국제자금세탁방지기구인 Financial Action Task Force(FATF)는 1989년 G7 정상회의에서 OECD 산하의 한시적인 임시조직으로 소집되어 활동을 시작한 후, 매 5년 단위로 활동시한이 연장되어 오다가 2004년 2월과 2012년 4월에는 각 8년간 활동시한이 연장됨으로써 사실상 항구적인 조직으로 발전하고 있다.
2012년 2월에 발표된 개정 FATF 권고사항은 먼저 위험기반접근법을 전면적으로 도입함으로써 AML-CFT 체제 전반에 걸쳐 재원을 효율적으로 배분하고 위험수준에 따라 FATF 권고사항을 이행하는 것을 지향하고 있다. 따라서 보다 높은 위험이 확인되는 경우 각국은 자국의 AML-CFT 체제가 그런 위험에 적절하게 대응할 수 있도록 하여야 하며, 보다 낮은 위험이 확인되는 경우 각국은 특정한 조건 하에서 일부 FATF 권고사항을 간소화된 조치로 이행하기로 결정할 수 있음을 천명하고 있다.
테러금융의 방지에 이어 2008년에 FATF의 임무에 추가된 대량살상무기의 확산방지를 위해서도 정밀화된 금융제재제도가 도입되어 관련자들의 자산동결과 자금지원 금지가 가능하게 되었다. 또한 외국의 정치적 주요인물에 대해서는 새로운 고객뿐만 아니라 기존 고객의 경우에도 그 거래관계를 수립하거나 유지하기 위한 고위관리자의 승인을 얻는 등의 조치를 취해야 하며, 국내의 정치적 주요인물에 대해서도 동일한 강화된 고객주의의무를 이행하도록 개정되었다. 한편, 2012년 개정 권고사항에서는 조세범죄(tax crime)(직접세 및 간접세를 포함)가 전제범죄에 새로이 추가됨으로써 자금세탁 전제범죄의 범위가 확대되었고, 자금세탁 목적으로 이용되는 법인 및 신탁 등 법률관계의 실소유자 정보 관리 강화 등 투명성 강화 조치도 취해졌다.
FATF는 2012년 2월 개정 권고사항 발표 당시에 예고한대로 2013년 2월에 국가간 상호평가의 지침이 되는 개정된 상호평가방법론(methodology)을 발표하였다. 또한 각국의 이행을 돕기 위해 개별 권고사항에 대한 지침(guidance) 및 모범규준(best practice paper) 등의 발간이 진행되고 있으며, 우리나라는 2016년으로 예상되는 상호평가 시점까지 개정된 권고사항을 국내법규에 반영해 나가야 할 것이다.
또한 FATF의 2012년 개정 권고사항에서는 대량살상무기확산의 방지도 그 임무로 추가된 바, 우리나라는 FATF 회원국으로서 2012년 개정 권고사항의 취지가 반영될 수 있도록 국내 법령의 개정과 제도의 정비에 힘을 기울임으로써 북한의 자금세탁과 테러금융 및 대량살상무기확산금융 행위에 적극적으로 대응하여야 할 것이다.

참고문헌 (Reference)

1 금융위원회 금융정보분석원, "자금세탁동향 Review Vol. 03"

2 장일석, "자금세탁 방지제도의 이해, 증보판" 우리기획 2006

3 금융위원회, "보도자료(2012.2.16.)"

4 금융위원회, "보도자료(2009.10.14.)"

5 재정경제부, "보도자료(2003.6.23.)"

6 김양곤, "금융기관 고객 주의의무에 관한 법적 연구 : 우리나라의 자금세탁방지법제를 중심으로" 경희대학교 2012

7 John F. Reichart, "Weapons of MassDestruction" National Defense University Press 2012

8 Toledo Blade, "Swiss sentence 5in Banking Scandal"

9 Carnegie Endowment for International Peace, "Monika Heupel, Implementing UN Security Council Resolution No. 1540: A Division of Labor Strategy" Carnegie Endowment for Int’l Peace 2007

10 FATF, "Ministers renew Mandate of the Financial Action Task Force until 2020"

11 G20 Research Center, "Leaders’Statement: The Pittsburgh Summit"

12 Kevin Roebuck, "Know Your Customer(KYC)" 2011

13 Organisation for Economic Co-operation and Development, "Global Threats and Challenges for Financial Institutions"

14 James K. Jackson, "Financial Action Task Force: An Overview" Congressional Research Service 2012

15 FATF, "FATF issues new Mechanism to Strengthen Money Laundering and Terrorist Financing Compliance"

16 G20 Research Center, "Cannes Summit Final Declaration-Building Our Common Fture: Renewed Collective Action for Benefit of All"

17 Mark Pieth, "Anti-money Laundering: Levelling the Playing Field"