금융사고 적발을 위한 감사정보시스템의 개발 : 지식기반 방법론적 접근

국문 초록 (Abstract)

논 문 개 요

금융사고 적발을 위한 감사정보시스템의 개발
:지식기반 방법론적 접근
제 출 자 최 필 성
지도교수 한 재 민

금융사고 적발을 위한 감사정보시스템의 개발의 중요한 성공요인은 전산시스템의 성능이 아니라 시스템 내에 들어 있는 지식베이스 또는 지식베이스모델을 어떻게 잘 만드느냐에 달려있다. 한정된 감사자원을 효율적으로 활용하여 효과적인 감사를 실행해야 하는 현 상황을 고려하여 보면, 감사정보시스템은 다수의 영업점 및 거래에 대한 감사우선순위를 제공하고 선정된 감사대상에 대해서는 실 감사수행에 필요한 적절한 정보를 제공하여 주어야 한다. 감사조직의 지식을 축적하고 이를 재활용하는 체계적인 구조를 시스템화 하는 감사정보시스템은 지극히 지식기반시스템이라고 할 수 있다.
일반적으로 지식베이스의 구축에는 두 가지 방법이 적용되고 있다. 하나는 전문가의 휴리스틱한 지식을 이용하는 방법과 또 다른 하나는 데이터의 분석을 통한 지식 획득 방법이다. 본 개발사례에서는 이러한 두 가지 지식을 획득하기 위해 계층적 위계분석과정 (AHP : analytic hierarchy process)과 데이터마이닝 및 통계분석방법을 적용하였다.
시스템의 개발완료 후 2년 동안의 운영결과를 분석하여 보면 전산감사업무의 효과성과 효율성의 개선에 많은 기여가 있었음을 알 수 있다.
본 시스템의 개발사례는 지식기반시스템을 내부감사에 적용하는 국내의 첫 사례로 시스템 개발시의 어려움을 해결해 나가는 과정을 살펴봄으로써 향후 지식기반시스템의 감사업무 적용에 있어서 시사점을 도출하고, 다른 영역에서도 활용할 수 있도록 하고자 한다

목차 (Table of Contents)

• 목 차
• 제 1장 서 론
• 제 2장 이론적 배경
• 제 1절 내부통제제도
• 제 2절 금융기관의 내부감사제도
• 제 3절 사기적발 모형의 유형
• 제 4절 유사시스템의 현황 및 특징
• 제 3장 사례연구
• 제 1절 A은행의 현황
• 제 2절 시스템의 구성
• 제 3절 모형개발 방법론
• 제 4절 시스템 구축 후의 효과 및 변화
• 제 4장 결 론
• 참고문헌
• <표 목차>
• <표 1> 권역별 금융사고현황
• <표 2> 유형별 금융사고현황
• <표 3> 증권시장의 유형별 불공정거래혐의 적출현황
• <표4> 구축시스템의 응용프로그램 모듈구성 및 기능설명
• <그림 목차>
• <그림 1> 카드사기적발시스템의 개념도
• <그림 2> 카드사기적발시스템에 이용된 데이터마이닝 도구들
• <그림 3> 보험사기적발시스템의 개념도
• <그림 4> 보험사기적발시스템의 주요기능
• <그림 5> 증권시장감시시스템 개념도
• <그림 6> 구축시스템 개념도
• <그림 7> 구축시스템 프로그램의 화면예시
• <그림8> 개발방법론 도식