(사례로 알아보는) 고동호의 쉬운 세금

목차 (Table of Contents)

• 목차
• 저자의 말 = 4
• 1. 상속세 및 증여세
• 1_ 상속세의 과세형태 = 14
• 2_ 미국상속재산에 대한 과세여부 = 16
• 3_ 연대납세의무 = 18
• 4_ 상속지분비율 = 20
• 5_ 협의분할 = 22
• 6_ 유류분제도 = 24
• 7_ 상속의 포기 = 26
• 8_ 상속개시전 증여한 재산 = 28
• 9_ 상속개시전 처분한 재산 = 30
• 10_ 아버님이 부담한 부채의 경우 = 32
• 11_ 비과세 상속재산 = 34
• 12_ 비영리법인에 상속(증여)한 경우 = 36
• 13_ 공제되는 장례비용등 = 38
• 14_ 상속공제 = 40
• 15_ 금융재산상속공제 = 44
• 16_ 상속세율과 신고세액공제 = 48
• 17_ 세대생략상속과 단기재상속 = 50
• 18_ 고액상속재산의 사후관리 = 52
• 19_ 연부연납과 물납 = 54
• 20_ 상속세 부과권의 제척기간 = 58
• 21_ 상속세 징수권의 소멸시효 = 60
• 22_ 증여세 납세의무 = 62
• 23_ 증여받은 재산을 반환하는 경우 = 64
• 24_ 배우자·직계존비속에 대한 양도 = 68
• 25_ 우회양도에 대한 증여추정 = 70
• 26_ 저가양도·고가양수시 증여의제 = 72
• 27_ 증여세의 대납 = 74
• 28_ 증여재산공제 = 76
• 29_ 재차증여에 대한 합산과세 = 78
• 30_ 회사의 보험료 대납 = 80
• 31_ 이혼의 경우 = 82
• 32_ 재산취득자금의 증여추정 = 84
• 33_ 증여받은 재산의 양도 = 88
• 34_ 부담부 증여 = 90
• 35_ 상속·증여재산의 평가(부동산) = 92
• 36_ 상속·증여재산의 평가(유가증권) = 94
• 요약 및 복습_ 상속·증여세 = 98
• 절세관련 Check List = 110
• 실전사례 연습 = 114
• 해답 및 해설 = 116
• 2. 양도소득세
• 1_ 1세대 1주택과 비과세 = 120
• 2_ 이사를 위한 일시적 1세대 2주택 = 122
• 3_ 상속으로 인한 1세대 2주택 = 124
• 4_ 혼인으로 인한 1세대 2주택 = 125
• 5_ 부모님과 세대를 합친 경우 = 126
• 6_ 주택과 부수토지 = 128
• 7_ 1세대의 의미 = 129
• 8_ 상가주택과 양도소득세(1) = 130
• 9_ 상가주택과 양도소득세(2) = 132
• 10_ 양도소득세의 계산사례(1) = 133
• 11_ 양도소득세의 계산사례(2) = 138
• 12_ 실지거래가액으로 신고하는 경우 = 142
• 13_ 양도시기와 취득시기 = 144
• 14_ 비상장주식과 양도소득세 = 146
• 15_ 실질과세의 원칙 = 148
• 16_ 양도차손·익이 동시에 있는 경우 = 150
• 17_ 타도시로의 전근에 의한 양도 = 152
• 18_ 장기할부양도의 경우 = 154
• 19_ 미등기양도와 무허가양도 = 155
• 20_ 미등기양도시 세제상 불이익 = 156
• 21_ 해외이민의 경우 = 157
• 22_ 손해배상에 의한 양도 = 158
• 23_ 신축주택에 대한 감면 = 159
• 24_ 입주권의 양도 = 160
• 25_ 재개발아파트의 보유기간 = 161
• 26_ 다가구주택의 양도 = 163
• 27_ 1년이내 양도하는 경우 = 164
• 28_ 고가주택의 양도 = 166
• 29_ 고가주택의 양도차익 계산 = 168
• 요약 및 복습_ 양도소득세 = 172
• 절세관련 Check List = 186
• 실전사례 연습 = 188
• 해답 및 해설 = 190
• 3. 금융소득세
• 1_ 금융재산의 분산 = 194
• 2_ 이자소득의 과세형태 = 196
• 3_ 비영업대금의 이익 = 198
• 4_ 보험차익에 대한 과세 = 200
• 5_ 필요경비 = 202
• 6_ 배당소득에 대한 과세(1) 상장주식 = 204
• 7_ 배당소득에 대한 과세(2) 비상장주식 = 206
• 8_ 분리과세되는 배당소득 = 208
• 9_ 분리과세와 종합과세의 의미 = 210
• 10_ 원천징수(1) 원천징수세율 = 213
• 11_ 원천징수(2) 원천징수대상 = 214
• 12_ 의제배당 자본감소[감자]의 경우 = 216
• 13_ 금융소득 종합과세(1) 4000만원이하 = 217
• 14_ 금융소득 종합과세(2) 산출세액 계산사례 = 218
• 15_ 금융소득 종합과세(3) 비영업대금의 이익등 = 220
• 16_ 금융소득 종합과세(4) 장기채권등 = 222
• 17_ 금융소득 종합과세(5) 비거주자의 경우① = 224
• 18_ 금융소득 종합과세(6) 비거주자의 경우② = 226
• 19_ 금융소득 종합과세(7) 배당세액공제 = 228
• 20_ 금융소득 종합과세(8) 선택적 분리과세구간① = 230
• 21_ 금융소득 종합과세(9) 선택적 분리과세구간② = 233
• 요약 및 복습_ 금융소득세 = 234
• 절세관련 Check List = 246
• 실전사례 연습 = 250
• 해답 및 해설 = 252
• 4. 사업소득과 부동산임대소득
• 1_ 사업을 시작하는 경우 = 256
• 2_ 사업자가 부담해야 하는 세금 = 259
• 3_ 일반과세자의 경우 = 262
• 4_ 간이과세자의 경우 = 263
• 5_ 사업소득세의 계산 = 266
• 6_ 장부기장을 하지 않는 경우의 소득세 = 272
• 7_ 법인사업자의 경우 = 274
• 8_ 사업자가 유의하여야 할 다른 세금 = 276
• 9_ 공동사업 합산과세 = 277
• 10_ 사업소득의 결손금 = 279
• 11_ 부동산 임대소득의 범위 = 282
• 12_ 임대보증금에 대한 간주임대료 = 284
• 13_ 임차한 상가의 재임대 = 287
• 14_ 수입확정시기 = 288
• 15_ 분리과세와 원천징수여부 = 290
• 요약 및 복습_ 사업소득·부동산임대소득 = 292
• 절세관련 Check List = 302
• 실전사례 연습 = 304
• 해답 및 해설 = 305
• 5. 부동산 취득·보유시의 부담세금
• 1_ 취득세의 과세대상 = 308
• 2_ 건축물 증·개축의 경우 = 309
• 3_ 토지의 지목변경 = 310
• 4_ 과점주주의 취득세 납세의무 = 312
• 5_ 취득세의 과세표준 = 314
• 6_ 취득세 중과세율 = 316
• 7_ 신고기한과 가산세 = 318
• 8_ 등기를 하지 않는 경우의 등록세 = 319
• 9_ 재산세의 과세대상과 과세표준 = 320
• 10_ 재산세와 종합토지세의 납세의무자 = 321
• 요약 및 복습_ 지방세 = 322
• 실전사례 연습 = 330
• 해답 및 해설 = 331
• 6. 조세의 불복절차
• 1_ 이의신청등의 불복절차 = 334
• 2_ 감사원 심사청구 = 336
• 3_ 불고불리의 원칙등 = 337
• 4_ 불복청구의 대상 = 338
• 요약 및 복습_ 조세의 불복절차 = 340
• 부록. 세금 계산 FLOW
• 1_ 상속세 Flow = 344
• 2_ 증여세 Flow = 348
• 3_ 양도소득세 Flow = 350