優良銀行과 不實銀行의 與信管理 比較 硏究

국문 초록 (Abstract)

본 연구에서는 그 동안 유례가 없었던 은행의 시장퇴출이 정부에 의해 전격적으로 이루어짐에 따라 우리 나라 은행들의 대출승인 관련 신용평가 관리가 얼마나 적절히 이루어지고 있는가를 검토하였다.
1998년 6월 29일자로 정리대상이 된 퇴출은행과 우량은행의 신용평가표상 기업체 신용평점을 기준으로 여신관리에 대해 세 가지 관점에서 비교·분석을 시도하였다. 은행신용평가표는 5개의 재무항목과 11개의 비재무항목으로 구성되어 있으며, 기업의 자산규모에 따라 각 각 35~65점을 배점하여 100점만점으로 기업신용을 평가하고 있다. 신용평점 40점을 기준으로 그 이상일 경우는 일반적으로 대출승인이 이루어지며, 40점 미만일 경우는 대출을 승인하지 않는 것이 관례이다.(물론 은행의 대출의사에 따라 예외적으로 반대의 경우가 발생할 수도 있다.)
분석결과 우량은행과 퇴출은행간의 신용관리 차이는 크게 존재하는 것으로 나타났다. 퇴출은행의 경우 신용평가표에 의한 신용평점이 기준요건 미만임에도 불구하고 대출을 승인한 규모비율이 우량은행에 비해 2배이상 높게 나타났으며, 자산건전성 분류기준에 의한 요주의이하 여신의 규모비율도 우량은행에 비해 3배이상 높게 나타났다. 특히, 부도기업에 대한 분석에서 퇴출은행은 100%가 신용평점이 대출승인요건에 미달하는 것으로 나타났으며, 자산건전성 분류기준상 모두 요주의이하 여신이었다.
본 연구의 결과는 퇴출은행이 우량은행에 비해 신용관리면에서 유의하게 부실하다는 것이다. 하지만 이러한 결론을 퇴출은행의 부실원인의 전부라고는 단언할 수 없다. 따라서 추후 다른 많은 연구들에서 금융기관의 부실 원인을 본 연구와는 다른 관점에서 분석해 본다면 보다 명확한 부실 원인을 찾을 수 있으리라 기대한다.

다국어 초록 (Multilingual Abstract)

This thesis examines whether there exists any difference in loan decision making between ousted and sound banks in Korea. The motivation of the thesis is attributable to the fail that five banks were ousted due to their management failure on June 29, 1998.
The subjects of investigation are (1) the percentage of loans granted, (2) the percentage of distressed loans, and (3) the percentage of loans bankrupted with less than 40 points of credit evaluation.
The sample consist of 71 loans of a sound bank and 47 loans of an ousted bank. The credit points computed by The Korea Credit Evaluation Firm are used in the analysis.
The result shows that the ousted banks loan decision making was more lenient than the sound bank. This implies that the ousted bank granted loan although the risks of loan applicants are more than acceptable. This behavior may be due to the fact that the ousted bank's business strategy was more aggressive because of its shorter history than the sound bank. Another explanation for this result may be government's unofficial intervention in loan decision making process thereby the ousted bank unwillingly granted loans despite high risks.

목차 (Table of Contents)

• 목차 = ⅲ
• Ⅰ. 서론 = 1
• 1. 연구의 배경 = 1
• 2. 연구의 목적 = 6
• 3. 연구의 방법 및 범위 = 8
• Ⅱ. 선행연구의 검토 = 9
• 1. 기업부실예측에 관한 연구 = 9
• 2. 은행의 신용평가기법에 관한 연구 = 10
• Ⅲ. 은행의 기업신용평가 = 11
• 1. 은행 신용평가표의 구성내용 = 11
• 2. 은행 신용평가표의 주요재무비율 = 16
• 3. BIS기준 자기자본비율의 도입 배경 = 19
• 4. 여신관련 국내은행의 자산건전성 분류기준 = 33
• Ⅳ. 연구 설계 = 37
• 1. 표본의 선정 = 37
• 2. 자료의 수집과 분석방법 = 39
• Ⅴ. 분석결과와 해석 = 43
• 1. 신용평점을 기준으로 한 비교·분석 = 43
• 2. 요주의이하 여신의 비교·분석 = 45
• 3. 부도기업의 수 및 여신규모와 신용평점에 대한 비교·분석 = 45
• Ⅵ. 결론 = 47
• 부록 = 50
• 참고문헌 = 55
• ABSTRACT = 58