금융자산관리사(FP) 자격시험대비교재 . 제1권 - 제5권

목차 (Table of Contents)

• [Volume. 1]----------
• 목차
• 제1장 고객관리업무
• 제Ⅰ부 고객재무관리의 기초 = 3
• 제1절 고객재무관리의 필요성과 목표 = 3
• 1. 생애재무관리란? = 3
• (1) 재무관리는 계획이다 = 3
• (2) 재무관리는 일생동안의 과정이다 = 4
• (3) 재무관리는 체계적인 접근과 전략을 필요로 한다 = 4
• 2. 생애재무관리의 필요성 = 5
• (1) 우리가 바라는 생활양식의 달성 = 5
• (2) 생애 소비만족의 극대화 = 5
• (3) 미래의 불확실성에 대한 대비 = 6
• (4) 사회경제적 환경의 변화 = 7
• 3. 생애재무관리의 목표 = 8
• (1) 소득과 부(富)의 극대화 = 8
• (2) 효율적 소비의 실천 = 9
• (3) 재무 생활만족의 발견 = 9
• (4) 재무 안전감의 달성 = 10
• (5) 노후대비를 위한 부(富)의 축적 = 10
• 4. 생애재무관리 목표를 달성하기 위한 주요 단계 = 11
• (1) 전 생애에 걸친 완벽한 재무관리 = 11
• (2) 효율적인 수입과 지출의 관리 - 고객신용관리 = 11
• (3) 소득과 자산의 보호 - 고객위험관리 = 11
• (4) 자산의 증대 - 고객투자관리 = 11
• (5) 노후설계와 상속 - 고객은퇴 관리 및 세금관리 = 12
• 제2절 고객재무관리 과정 = 13
• 1. 제1단계 : 재무상태의 평가 = 13
• 2. 제2단계 : 재무목표의 설정 = 13
• 3. 제3단계 : 재무목표 달성을 위한 대안모색 및 평가 = 14
• 4. 제4단계 : 재무행동계획의 실행 = 15
• 5. 제5단계 : 재무행동계획의 재평가와 수정 = 15
• 예시 : 생애재무설계 Work Sheet = 16
• 제3절 고객성향분석 = 18
• 1. 환경이해의 필요성 = 18
• (1) 외부환경이해의 필요성 = 18
• (2) 내적 환경이해의 필요성 - 고객이해 = 19
• 2. 고객의 행동성향 = 20
• (1) 고객행동의 주요 영향요인 = 21
• (2) 구매행동 = 22
• 3. 금융기관의 고객세분화 = 22
• (1) 고객세분화의 의의 = 23
• (2) 고객유형 세분화 방법 = 23
• (3) 고객세분화의 예 = 24
• 제4절 고객재무관리 및 기법의 이해 = 30
• 1. FP고객상담 = 30
• (1) FP고객상담의 의의 = 30
• (2) FP고객 상담원에게 요구되는 능력 = 30
• (3) 고객상담과 신뢰 = 31
• 2. 상담의 기본방법 = 32
• (1) 경청 = 32
• (2) 반영 = 33
• (3) 명료화 = 33
• (4) 직면 = 34
• (5) 해결 = 35
• 3. 구매단계에 따른 상담 = 35
• (1) 구매전 상담 = 35
• (2) 구매시 상담 = 36
• (3) 구매후 상담 = 38
• 4. 고객상담기술 = 39
• (1) 고객과 만나기 전에 = 39
• (2) 본 상담의 대화법 - 자세, 말하기, 듣기 그리고 이해하기 = 40
• (3) 효과적인 고객상담을 위한 Tips = 41
• (4) 고객유형별 상담방법 = 42
• 제Ⅱ부 고객 재무관리의 실제 = 44
• 제1절 고객의 신용관리론 = 44
• 1. 고객신용의 개념 = 45
• (1) 신용(credit) / 빚(debt)의 개념 = 45
• (2) 고객신용의 개념 = 45
• 2. 고객신용이용의 장·단점 = 46
• 3. 고객신용의 유형 = 47
• (1) 공여되는 형태에 따른 분류 : 소비자금융과 판매신용(현금대출과 구매대출) = 47
• (2) 대금지불방식에 따른 분류 - 할부신용과 비할부신용 = 48
• (3) 신용공여 계약의 효력에 따른 분류 = 48
• (4) 신용거래당사자의 수에 따른 분류 = 49
• 4. 고객신용관리 = 50
• (1) 고객신용관리의 필요성과 목적 = 50
• (2) 고객신용관리 전략 = 51
• 제2절 고객의 위험관리 = 58
• 1. 재무관리와 위험관리 = 58
• 2. 위험관리의 정의와 과정 = 59
• (1) 위험의 정의와 종류 = 59
• (2) 위험관리의 정의 = 60
• (3) 위험관리과정 = 60
• 3. 위험관리와 보험 = 65
• (1) 위험관리방법으로서의 보험 = 65
• (2) 보험설계 = 66
• 4. 보험과 세금 = 69
• (1) 보험료 소득공제혜택 = 70
• (2) 보험금에 대한 세제혜택 = 70
• (3) 생명보험과 증여세 = 71
• 제3절 고객의 노후재무관리 = 72
• 1. 노인가계 재무관리의 필요성과 목표 = 72
• (1) 노인가계 자산관리의 필요성 = 72
• (2) 노인가계 자산관리의 목표 = 74
• 2. 우리나라 노인가계의 경제적 특징 = 74
• (1) 가계소득과 자산 = 74
• (2) 소비지출 = 76
• 3. 노인가계의 재무목표와 자산관리 계획 = 78
• (1) 재무목표와 필요금액 산정 = 78
• (2) 필요자금 조달 및 평가 = 81
• (3) 노인가계를 위한 포트폴리오 작성 = 83
• 4. 퇴직 후 자산관리 운용지침 = 85
• 5. 결론 = 87
• 제2장 거시경제와 자산운용
• 제Ⅰ부 거시경제입문 = 93
• 제Ⅱ부 거시경제모형 = 95
• 1. 거시경제분석의 기본원리 = 96
• 2. 총수요 = 100
• (1) 재화시장 = 100
• (2) 화폐시장 = 104
• (3) 총수요곡선의 도출 = 107
• 3. 총공급 = 111
• (1) 고전학파의 노동시장 = 111
• (2) 케인지안의 노동시장 = 114
• (3) 총공급곡선의 도출 = 115
• 4. 거시경제모형 = 118
• (1) 고전학파의 거시경제모형 = 119
• (2) 케인지안의 거시경제모형 = 121
• (3) 극단적 케인지안의 거시경제모형 = 122
• 5. 경제정책의 효과분석 = 124
• (1) 통화정책의 효과 = 124
• (2) 재정정책의 효과 = 128
• (3) 유동성함정과 부의 효과 = 138
• (부록) = 142
• 제Ⅲ부 부문별 이론 : 소비 = 160
• 1. 전통적 이론 = 160
• (1) 절대소득가설 = 160
• (2) 상대소득가설 = 162
• (3) 생애주기가설 = 164
• (4) 항상소득가설 = 166
• 2. 최근 이론 = 168
• (1) 랜덤워크가설 = 168
• (2) 랜덤워크가설의 대안적 연구 = 170
• (부록) = 173
• 제Ⅳ부 부문별 이론 : 투자 = 181
• 1. 전통적 이론 = 181
• (1) 고전학파의 현재가치이론 = 181
• (2) 케인즈의 한계효율이론 = 182
• (3) 가속도이론((Accelerator Theory) = 184
• (4) 신고전학파 이론 = 185
• 2. 최근 이론 = 186
• (1) 토빈의 q이론 = 186
• (2) 비가역적 투자이론 = 187
• (3) 불균형투자이론 = 188
• (4) 조정실패모형(Models of Coordination Failure) = 188
• (부록) = 189
• 제Ⅴ부 부문별 이론 : 화폐공급과 화폐수요 = 195
• 1. 통화의 정의 = 195
• (1) 현행 우리나라 통화의 정의 = 195
• (2) 통화의 기능적 정의 = 200
• (3) 통화의 실증적 정의 = 201
• 2. 화폐공급 = 202
• 3. 화폐수요 = 205
• (1) 고전학파의 이론 = 206
• (2) 케인즈의 이론 = 209
• (3) 보몰의 거래적 화폐수요 = 212
• (4) 토빈의 투기적 화폐수요 = 214
• (5) 현대적 화폐수량설 = 216
• (부록) = 219
• 제Ⅵ부 인플레이션론 = 238
• 1. 비교정태이론 = 239
• (1) 수요견인설 = 239
• (2) 비용인상설 = 242
• 2. 동태이론 : 필립스곡선 = 243
• (1) 필립스의 모형 = 243
• (2) 프리드만의 모형 = 244
• (3) 루카스의 모형 = 247
• (부록) = 250
• 제Ⅶ부 이자율론 = 256
• 1. 이자율의 기본개념 = 256
• 2. 금리결정이론 = 258
• (1) 대부자금설 = 258
• (2) 유동성선호설 = 259
• (3) 통화적 대부자금설 = 260
• (4) 명목금리결정이론 : 피셔효과 = 261
• 3. 금리의 기간구조 = 263
• (1) 기대이론 = 263
• (2) 시장분할이론 = 264
• (3) 특정시장선호이론 = 265
• (4) 유동성프리미엄이론 = 265
• (5) 금리의 기간구조와 인플레이션예측 = 266
• 4. 금리변동요인 = 266
• (1) 경기변동 = 267
• (2) 인플레이션 = 267
• (3) 화폐공급 = 268
• (4) 국제수지 = 270
• (5) 환율 = 270
• (부록) = 272
• 제Ⅷ부 경기변동론 = 289
• 1. 경기변동의 의의 = 289
• 2. 전통적 이론 = 291
• (1) 승수-가속도 모형 = 291
• (2) 순환제약모형 = 292
• (3) 기업이윤모형 = 293
• 3. 최근이론 = 294
• (1) 실물적 균형경기변동이론 = 294
• (2) 화폐적 균형경기변동이론 = 295
• 제Ⅸ부 경제성장론 = 297
• 1. 경제성장이론의 개관 = 297
• 2. 고전학파의 이론 = 298
• 3. 케인지안의 이론 = 299
• 4. 신고전학파 이론 = 300
• 5. 내생적 성장이론 = 302
• [Volume. 2]----------
• 목차
• 제1장 분산투자기법Ⅰ
• 제Ⅰ부 투자관리의 기본체계 = 3
• 1. 통합적 투자관리 = 3
• 2. 목표설정과 투자분석 = 4
• (1) 투자목표의 설정 = 5
• (2) 투자분석과 자본시장 가정 = 5
• 3. 투자전략과 투자관리 = 6
• 4. 사후통제 = 7
• 제Ⅱ부 포트폴리오 분석 = 9
• 1. 포트폴리오 분석의 의의 = 9
• (1) 포트폴리오 관리의 의의 = 9
• (2) 포트폴리오 분석의 특징 = 10
• 2. 최적투자결정의 체계 = 11
• (1) 기대수익률과 위험의 측정 = 11
• (2) 증권의 최적선택 = 15
• 3. 포트폴리오의 기대수익과 위험 = 21
• (1) 포트폴리오 기대수익률 = 21
• (2) 포트폴리오 위험(분산) = 22
• 4. 효율적 포트폴리오 = 27
• (1) 두 종목의 포트폴리오의 결합선 = 28
• (2) n 종목의 경우 효율적 포트폴리오 = 37
• (3) 투자종목수와 위험분산 효과 = 41
• (4) 효율적 포트폴리오와 최적 포트폴리오의 선택 = 44
• (5) 투입정보의 추정 = 46
• 5. 무위험자산과 최적 자원배분 = 48
• (1) 무위험자산 = 49
• (2) 무위험자산이 포함될 때의 포트폴리오 기대수익률과 위험 = 49
• 제Ⅲ부 단일지표모형에 의한 포트폴리오 선택 = 59
• 1. 단일지표모형의 필요성 = 59
• 2. 증권특성선 = 61
• (1) 투자수익률 변동의 두 원천 = 61
• (2) 증권특성선 = 62
• (3) 베타계수와 잔차분산의 추정 = 65
• 3. 단일지표모형에 의한 포트폴리오 선택 = 71
• (1) 단일지표모형에 의한 포트폴리오 분산측정 = 71
• 4. 단일지표모형의 응용 = 78
• (1) 지수펀드(index fund) = 78
• (2) 다지표모형(multi-index model) = 79
• (3) 베타계수의 예측과 추정베타의 조정기법 = 80
• 제Ⅳ부 자본자산 가격결정 모형 = 84
• 1. 자본자산 가격결정 모형의 의의와 가정 = 84
• 2. 자본시장선 = 86
• (1) 자본시장선의 의의 = 86
• (2) 시장포트폴리오 = 88
• 3. 증권시장선 = 91
• (1) 개별증권의 위험 = 92
• (2) 증권시장선 : 기대수익률과 β계수와의 관계 = 94
• (3) CML과 SML의 관계 = 97
• (4) 균형가격의 형성과 SML의 투자결정에의 이용 = 101
• 제Ⅴ부 증권시장의 효율성 : 개념과 실증 = 112
• 1. 효율적 시장의 개념 = 113
• (1) 효율적 시장가설 = 113
• (2) 효율적 시장가설(EMH)의 형태 = 114
• 2. 효율적 시장가설의 검증 = 116
• (1) 약형 EMH에 대한 검증 = 116
• (2) 준강형 EMH에 대한 검증 = 118
• (3) 강형 EMH에 대한 검증 = 122
• (4) 요약 및 결론 = 124
• 제Ⅵ부 통합적 포트폴리오 운용 = 126
• 1. 투자관리방법의 종류 = 126
• (1) 소극적 투자관리 = 127
• (2) 적극적 투자관리 = 129
• (3) 포트폴리오 수정 = 137
• 2. 투자성과평정 = 140
• (1) 운용투자수익률의 측정 = 140
• (2) 성과평정을 위한 투자위험의 조정방법 = 144
• 제2장 분산투자기법Ⅱ
• 제Ⅰ부 FP의 재테크와 경기전망예측 = 155
• 1. 금리예측 체크포인트 = 156
• (1) 우리나라의 금융정책(경기조절 방법) = 156
• (2) 통화량과 물가 = 157
• (3) 통화관리방식 = 157
• (4) 금융시장 비교점검 = 158
• (5) 해외차입금리의 기준은 리보(LIBO) 금리 = 159
• (6) 경기순환 = 159
• (7) 1인당 국민소득 = 160
• (8) 물가 상승율과 금리, 투자수익률과 금리 관계 = 160
• 2. 주가예측 체크포인트 = 160
• (1) 국내자금흐름 = 160
• (2) 경제변수와 주가와의 일반적 상관관계 = 160
• (3) 세계증시흐름 분석 = 161
• (4) 투자자별 동향 = 161
• (5) 주가동향(종합주가지수, KOSPI 200, 코스닥 등) = 162
• (6) 프로그램 매매 매카니즘 = 162
• 3. 환율예측 체크포인트 = 162
• (1) 환율 등락의 원인 = 162
• (2) 환율변동이 수출입 및 물가에 미치는 효과 = 163
• (3) 외환규제철폐의 목적(기대 목표) = 163
• 4. 채권과 주식투자 기본전략 점검 = 165
• (1) 주식투자에 성공하기 위해서는 채권시장 동향을 주시하라 = 165
• (2) 증시 주변환경을 점검하라 = 166
• (3) 증권시장의 수급구조를 파악하라 = 167
• (4) 정부의 경제정책 주시 = 168
• 제Ⅱ부 고객에 맞는 재테크계획 세우기 = 169
• (1) 첫째, 라이프 싸이클별로 재테크 목표를 세워야 한다. = 169
• (2) 둘째, 개별 고객에 맞는 구체적인 재테크 방법을 찾는다. = 170
• (3) 셋째, 재테크포트폴리오는 지속적인 수정·보완이 필요하다. = 171
• 제Ⅲ부 투자성향별 재테크 전략 = 172
• 제Ⅳ부 경기변화에 따른 재테크 전략 = 174
• 1. 금리 상승기의 금융상품선택 전략 = 177
• (1) 금리가 소폭 상승할 확률이 높다면 1년 이상 장기확정금리 상품에 투자비중을 많이 두는 것이 좋다. = 178
• (2) 금리 급등에 대비해서 단기상품에도 가입하라. = 178
• (3) 세째, 안정성에 우선 투자하라. = 179
• (4) 네째, 금융상품 투자에서는 세금을 덜내는 것도 돈버는 길이라는 점을 알아야한다. = 179
• 2. 금리 하락기의 금융상품 선택전략 = 180
• 제Ⅴ부 기간·금액별 금융상품 투자전략 = 181
• 1. 기간별 투자전략 = 181
• (1) 30일 이내의 수시입출투자 = 181
• (2) 30일 이상 6개월 이하 단기투자 = 181
• (3) 6개월 이상 1년 이내의 중기투자 = 182
• (4) 1년 이상 장기투자 = 182
• 2. 금액별 투자전략 = 183
• (1) 3천만원의 경우 = 183
• (2) 5천만원의 경우 = 183
• (3) 7천만원의 경우 = 183
• (4) 1억원의 경우 = 184
• (5) 2억원의 경우 = 184
• 3. 최근 금융환경에서의 금융상품선택포트폴리오 = 184
• (1) 투자금액의 50%는 장기확정금리 상품에 투자하라 = 185
• (2) 여윳돈의 20%는 3개월 이하의 단기금융상품에 투자하라 = 185
• (3) 나머지는 수익률 높은 상품에 투자하라 = 186
• 4. 2000년 재테크의 기본방향은 분산투자 = 186
• (1) 주식과 부동산을 공략할 때이다 = 187
• (2) 분산투자 원칙에 충실하고 금융소득종합과세를 염두에 두라 = 187
• (3) 안전한 금융기관 선택도 중요하다 = 188
• 제Ⅵ부 목돈 모으기 전략과 목돈 운용전략 = 189
• 1. 목돈 모을 때는 비과세상품을 활용하라 = 189
• 2. 목돈 운용시는 세(稅)우대 상품을 활용하라 = 191
• 3. 비과세 저축신탁은 연장하는 것이 유리하다 = 192
• 제Ⅶ부 자산포트폴리오 실제 사례 = 195
• (1) 금융혼란기에는 안정적 포트폴리오 구성이 중요 = 196
• (2) 금리상승에 대비해 투자액의 절반은 3개월 이하의 단기상품에 투자 = 196
• (3) 전환형 및 국공채 단위신탁으로 안정적인 수익을 노려야 = 197
• (4) 목돈의 운용시에도 항상 세금우대상품을 염두에 둬라 = 197
• 제3장 자산운용결과분석
• 제Ⅰ부 서론 = 201
• 1. 펀드평가의 정의 = 201
• 2. 펀드평가가 필요한 이유 = 201
• 3. 펀드평가의 종류 = 202
• 제Ⅱ부 외국의 펀드평가 산업의 현황 = 203
• 1. 미국 = 203
• 2. 미국외 국가들 = 204
• 3. 외국의 펀드평가에 필요한 자료 = 205
• 제Ⅲ부 우리 나라 펀드평가의 문제점과 현황 = 206
• 1. 현황 = 206
• 2. 우리 나라 투신업계의 펀드 설정 및 발행 현황 = 207
• 3. 펀드평가의 문제점 = 209
• 4. 펀드평가 도입방안 = 212
• 제Ⅳ부 펀드성과 평가 기본 개념 = 213
• 1. 수익률 개념 = 213
• 2. 위험도 개념 = 214
• 제Ⅴ부 펀드성과 평가방법 = 216
• 1. 성과평가 방법 종류 = 216
• (1) Scale-independent Measure = 216
• (2) Utility-based Measure = 216
• 2. 위험조정 평가방법(Scale-independent Measure) = 217
• (1) Sharpe 척도(Sp) = 217
• (2) Treynor 척도(Tp) = 218
• (3) Jensen의 알파척도 = 219
• 3. Market Timing 평가 방법 = 220
• 4. 기타 평가방법 = 221
• (1) 바라(Barra) 모형을 이용한 평가방법 = 221
• (2) 모닝스타社 평가방법 = 222
• (3) Lipper社 평가방법 = 225
• 5. 채권형펀드의 운용성과 평가 = 226
• (1) 개요 = 226
• (2) Wagner and Tito(1977, Pension World)의 평가기법 = 227
• (3) Dietz, Fogler and Hardy(1980, Journal of Portfolio Management)의 평가 기법 = 228
• (4) 미국 채권시장에서의 주요 채권포트폴리오평가 척도 = 228
• (5) 기준수익률(benchmark return)의 필요조건 = 229
• (부록 : 미국의 간접투자 시장) = 230
• 제4장 증권회사의 자산관리업무
• 제Ⅰ부 금융환경 변화와 자산 관리업 = 235
• 1. 금융환경 변화 = 235
• (1) 사회·경제적인 변화 = 235
• (2) 증권산업 내부적인 변화 = 236
• 2. 자산관리업의 도입 = 238
• (1) 자산관리업의 개요 = 238
• (2) 도입필요성 = 240
• (3) 자산관리형 상품도입 단계 = 241
• 3. 외국 사례 = 242
• (1) 미국 = 242
• (2) 일본 = 243
• 제Ⅱ부 증권종합계좌(Cash Management Account) = 245
• 1. 증권종합계좌의 의의 = 245
• 2. 증권종합계좌의 구조 및 기능 : 외국의 사례 = 245
• (1) 미국의 CMA = 245
• (2) 일본의 證券總合口座 = 249
• 제Ⅲ부 자산관리 종합계좌(Wrap Account) = 251
• 1. 정의 및 현황 = 251
• (1) 정의 = 251
• (2) 의의 = 252
• (3) 현황 = 252
• 2. 발전경과 = 253
• (1) 출현 = 253
• (2) '80년대 말부터 본격화 = 254
• (3) 뚜렷한 성장세 지속('90년대) = 254
• (4) 계좌의 소형화 = 255
• (5) 상품의 다양화 = 255
• 3. 종류 및 구조 = 257
• (1) 종류 및 구조 = 257
• (2) Wrap Account 유형별 비교 및 장·단점 비교 = 262
• (3) 세부 내용 = 263
• 4. 업무절차 = 268
• (1) 고객성향 파악 = 269
• (2) Asset Allocation 및 투자추천 = 269
• (3) 계좌자산 운용 = 271
• (4) Review = 272
• (5) Due Diligence = 272
• 제5장 FP의 부동산개론 및 활용
• 제Ⅰ부 부동산학의 성격 = 275
• 1. 부동산학의 정의 = 275
• 2. 부동산학의 일반원칙 = 275
• 3. 부동산학의 분야 = 276
• 4. 부동산학의 주변과학 = 276
• 제Ⅱ부 부동산의 개념과 특성 = 278
• 1. 부동산의 개념 = 278
• 2. 부동산의 특성 = 279
• 제Ⅲ부 부동산정책의 흐름 = 281
• 1. 개괄 = 281
• 2. 정책의 흐름 : 부동산종합대책 중심 = 282
• 3. 향후 부동산정책 전망 = 284
• 제Ⅳ부 부동산 투자전략의 기초 = 285
• 1. 투자 어드바이스의 일반사항 = 285
• 2. 부동산투자 결정시의 고려점 = 285
• 3. 부동산 투자결정의 5대 원칙 = 286
• 4. 최근 투자의 유형 = 286
• 제Ⅴ부 FP 부동산 이해 = 288
• 1. FP 부동산 상담기초 = 288
• 2. 부동산 문제의 원인 = 290
• 3. 토지를 둘러싸고 있는 것들 = 292
• 제Ⅵ부 부동산을 보는 법 = 294
• 1. 부동산 가격을 보는 법 = 294
• (1) 부동산의 가격의 개념들 = 294
• (2) 공시지가 = 296
• (3) 부동산 가격에 영향을 주는 요인 = 298
• (4) 토지의 평가 = 300
• (5) 건물의 가격 = 303
• 2. 부동산 물건 보는 법 = 304
• (1) 부동산 조사확인방법 = 304
• (2) 부동산 기본적사항 조사·확인 = 305
• (3) 공법상의 제한사항 확인 = 307
• (4) 부동산 현황 확인 관련 서류 = 308
• 3. 부동산 취득과 그에 따른 부담 = 311
• (1) 취득세 = 311
• (2) 등록세 = 315
• (3) 농어촌특별세와 교육세 = 316
• 제Ⅶ부 부동산 활용과 법률지식 = 318
• 1. 토지활용 관련계획 = 319
• (1) 토지이용계획 = 319
• (2) 공간계획체계 = 320
• (3) 도시계획체계 = 321
• (4) 용도지역·지구제 = 323
• 2. 관련 법규의 체계 = 324
• (1) 이용측면에 의한 토지공법의 체계 = 324
• (2) 용도지역별 구분에 의한 토지공법의 체계 = 325
• (3) 지적법상 지목에 따른 토지의 분류 = 327
• 3. 도시지역 토지의 주요적용법규 = 328
• (1) 도시계획법 = 328
• (2) 건축법 = 331
• (3) 기타 관련 법규의 검토 = 335
• 4. 도시지역外 토지의 주요적용법규 = 335
• (1) 준도시지역 = 335
• (2) 농림지역 = 336
• (3) 준농림지역 = 337
• (4) 자연환경보전지역 = 338
• 제Ⅷ부 부동산 유효활용 = 340
• 1. 부동산활용의 제방안 = 340
• 2. 부동산 유효활용안 기획 = 341
• 3. 시장조사와 분석 = 342
• (1) 지역요인의 조사 = 342
• (2) 개별요인의 조사 = 345
• (3) 조사의 방법 = 346
• 4. 활용기획안의 실현 = 350
• (1) 부동산 개발의 일반적 절차 = 350
• (2) 개발사업방식의 유형 = 352
• (3) 지주공동사업의 내용 = 354
• 제Ⅸ부 아파트 효용격차와 평가 = 358
• 1. 아파트효용격차 = 358
• (1) 효용격차의 개념 = 358
• (2) 효용격차 컨설팅의 개별요인과 흐름 = 360
• (3) 효용격차 산정방법 = 362
• (4) 효용격차컨설팅의 활용전망 = 363
• 2. 아파트 평가 = 363
• (1) 아파트 선택의 기준 = 363
• (2) 아파트 평가 = 364
• 평가요소1 - 가격 = 367
• 평가요소2 - 지역입지 및 인기도 = 372
• 평가요소3 - 교통 = 375
• 평가요소4 - 단지규모 및 쾌적성 = 378
• 평가요소5 - 편익시설 = 384
• 평가요소6 - 학교시설 = 386
• 평가요소7 - 아파트 배치 및 내부구조 = 388
• 평가요소8 - 건설사지명도 = 391
• 제Ⅹ부 부동산 관련 용어정리 = 392
• 1. 토지의 용어 = 392
• 2. 건물의 용어 = 393
• 3. 기타 = 393
• 제6장 부동산임대업무
• 제Ⅰ부 임대주택사업 = 403
• 1. 임대주택사업이란? = 403
• (1) 임대사업자 자격 및 등록 방법 = 403
• 2. 임대사업자 등록 = 404
• (1) 임대주택사업자 등록 = 404
• (2) 임대조건사업자신고 = 405
• (3) 임대사업 등록신청 = 405
• (4) 임대조건세무서신고 = 405
• (5) 양도감면 신청은? = 405
• 3. 임대주택사업과 일반 임대업 비교 = 406
• (1) 임대주택사업과 주택임대업의 개념 = 406
• (2) 임대주택사업과 주택임대업의 세무상 문제 = 406
• 4. 임대주택사업 세제혜택부문 = 407
• (1) 취득할 경우의 관련 세제(취득세, 등록세 부문) = 407
• (2) 보유시의 관련 세제 = 408
• (3) 양도할 경우 관련 세제(양도소득세 부문) = 408
• (4) 주택규모에 따른 세제 감면 내용 = 408
• 5. 매입·건설임대주택사업의 세제비교 = 409
• (1) 매입임대주택사업 = 409
• (2) 민간건설 임대주택사업 = 410
• 6. 임대주택사업시 유의사항 = 410
• (1) 임대기간 5년을 채우지 못하는 경우 : 불이익을 받는다. = 410
• (2) 임대주택이 여러 곳에 산재해 있거나 순차적으로 구입시 = 411
• (3) 임대주택사업자 등록시 주택소유 여부 = 411
• (4) 자기가 살고 있는 주택의 임대목적으로 등록 가능 여부 = 411
• (5) 임대주택의 양도 = 412
• 7. 임대주택사업 현황 = 413
• (1) 1998년 12월말 현재(건설교통부 통계) = 413
• (2) 임대사업자가 빌려주고 있는 주택은 = 413
• (3) 매입임대사업자 수 추세는 = 413
• (4) 매입임대주택사업자가 이처럼 크게 늘고 있는 것은 = 414
• (5) 매입임대사업자의 - 평균 임대가구수는 8.46가구 = 414
• 8. 임대아파트 투자포인트 = 414
• (1) 세금혜택(취득세, 등록세, 양도세)을 받을 수 있는 전용면적 18평 이하의 공동주택 = 415
• (2) 전세가 비율이 높은 곳이어야 한다. = 415
• (3) 가급적 입주시기가 빨라 초기 자금 부담이 적고 자금이 묶이지 않는 곳일수록 좋다. = 416
• (4) 임대수요가 많은 지역이어야 한다. = 416
• (5) 주변 입지조건과 여건에 있어 주택수요(임대, 매수)가 계속 늘어날 수 있는 지역이어야 한다. = 416
• (6) 가격상승이 일정 수준이상 기대될 수 있는 곳이어야 한다. = 417
• (7) 교통여건이 좋은 지역을 찾아야 한다. = 417
• 9. 임대주택사업관련 제반규정 = 417
• (1) 관련법규 = 417
• (2) 임대주택종류에 따른 소득표준율 = 418
• (3) 소득세 세율 = 418
• (4) 종합소득세 계산방법 = 419
• 10. 정부의 주택정책 = 419
• (1) 정부의 주택경기활성화대책부문 = 419
• (2) 최근의 전세값 상승 = 420
• 11. 세제감면에 관한 질의회신 = 420
• 제Ⅱ부 부동산경기와 투자 = 422
• 1. 각종투자지표로 본 투자시기 = 422
• 2. 시장별 대응방안은? = 423
• 제7장 부동산 경매업무
• 제Ⅰ부 법원경매 = 429
• 1. 경매란 무엇인가? = 429
• (1) 경매의 의의 = 429
• (2) 경매업무처리절차 = 431
• (3) 경매의 장점(유리한 점)과 단점(유의한 점) = 434
• (4) 전국 경매법원별 업무처리 기준 = 437
• 2. 경매정보수집방법 = 439
• (1) 법원게시판 공고 = 439
• (2) 신문지상 입찰매각공고 = 439
• (3) 경매정보지 = 440
• (4) 경매전문컨설팅업체 활용 = 450
• 3. 권리분석 및 현장조사 활동 = 451
• (1) 권리분석 = 451
• (2) 현장조사 활동 = 465
• 4. 입찰참가 = 475
• (1) 준비물 점검 확인 = 475
• (2) 입찰 참가 = 476
• 5. 낙찰허가 및 대금납부 = 484
• (1) 낙찰허가 결정 = 484
• (2) 낙찰허가결정 확정 = 484
• (3) 대금납부기일 지정 = 485
• (4) 대금납부 = 485
• (5) 대금납부기일 이후의 대금납부 = 486
• 6. 사후 관리 = 486
• (1) 취득세 = 487
• (2) 소유권 이전 등기 촉탁 신청 = 487
• (3) 명도 = 490
• [Volume. 3]----------
• 목차
• 제1장 금융업무법률
• 제Ⅰ부 총설 = 3
• 1. 금융법의 이념과 목표 = 3
• 2. 금융법의 법원(法源) = 4
• (1) 헌법 = 4
• (2) 법률 = 5
• (3) 명령, 시행규칙, 위임규정 및 자율규정 = 7
• (4) 자치법규 = 7
• (5) 약관 = 8
• 3. 금융법의 특성 = 8
• (1) 종합법 = 8
• (2) 전문특별법 = 8
• (3) 규제 및 보호법 = 9
• 4. 금융법 상호간 충돌과 우선순위 = 9
• (1) 성문법 우선주의 = 9
• (2) 상급법 우선주의 = 10
• (3) 신법 우선주의 = 10
• (4) 특별법 우선주의 = 11
• (5) 강행법 우선주의 = 11
• 5. 금융법의 기본원리 = 12
• (1) 자율성의 원리 = 12
• (2) 공익성의 원리 = 14
• 제Ⅱ부 금융거래의 대상 = 16
• 1. 권리의 종류 = 16
• (1) 내용에 의한 분류 = 16
• (2) 효력에 의한 분류 = 17
• 2. 권리의 충돌과 우선순위 = 17
• (1) 물권 상호간 = 17
• (2) 채권 상호간 = 18
• (3) 물권·채권 상호간 = 18
• (4) 위 원칙의 수정 = 18
• 3. 물권 = 19
• (1) 물권의 종류 = 19
• (2) 물권의 대상(동산·부동산) = 19
• (3) 점유권 = 22
• (4) 소유권 = 23
• (5) 용익물권 = 27
• (6) 담보물권 = 32
• 4. 채권(債權) = 38
• (1) 채권의 발생 = 38
• (2) 채권의 양도 = 38
• 5. 채권의 소멸 = 40
• (1) 변제(辨濟) = 40
• (2) 대물변제(代物辨濟) = 43
• (3) 상계(相計) = 44
• 6. 채권의 인적 담보 = 45
• (1) 연대채무(連帶債務) = 46
• (2) 보증채무(단순보증) = 47
• (3) 연대보증(連帶保證) = 48
• (4) 신원보증(身元保證) = 48
• 7. 사원권 = 49
• 8. 유가증권 = 49
• (1) 유가증권의 의의 = 49
• (2) 유가증권과 구별되는 것 = 50
• (3) 유가증권의 종류 = 51
• (4) 증권의 분실과 제권판결 = 53
• (5) 증권의 무권화(無券化) 경향 = 54
• 제Ⅲ부 금융거래의 당사자 = 54
• 1. 권리능력 = 55
• (1) 자연인 = 55
• (2) 법인 = 56
• 2. 거래(행위)능력 = 58
• (1) 미성년자 = 59
• (2) 한정치산자 = 59
• (3) 금치산자 = 60
• 3. 금융기관 = 60
• (1) 상인성 = 60
• (2) 영업자격요건 = 60
• 4. 금융실명제 및 금융비밀보장 = 62
• (1) 금융거래의 명의(금융실명제) = 62
• (2) 금융정보의 비밀보장 = 62
• 제Ⅳ부 금융거래의 계약법적 기초 = 63
• 1. 법률행위 = 63
• (1) 법률행위의 성립·효력요건 = 63
• (2) 법률행위의 해석 = 71
• (3) 의사표시의 효력발생시기 = 73
• (4) 법률행위의 부관(附款) : 조건(條件) = 74
• 2. 계약(契約) = 74
• (1) 계약이란? = 74
• (2) 계약자유의 원칙 및 계약법의 성격 = 75
• (3) 계약의 종류 = 75
• (4) 계약의 성립요건 = 77
• (5) 계약체결의 특수한 형태 = 79
• 3. 약관(約款) = 80
• (1) 약관과 약관규제법 = 80
• (2) 약관의 계약에의 편입 = 81
• (3) 약관의 해석 = 83
• (4) 불공정약관의 무효 = 84
• (5) 약관의 효력통제 = 86
• (6) 약관규제법의 적용범위와 적용제외 = 87
• 제Ⅴ부 예금거래 = 88
• 1. 금전채권 = 88
• (1) 종류 = 88
• (2) 금전채무불이행에 대한 특칙 = 89
• 2. 이자채권 = 90
• (1) 이자 = 90
• (2) 이율 = 90
• 3. 예금계약 = 91
• (1) 예금계약의 의의 = 91
• (2) 예금계약의 법적 성질 = 92
• (3) 예금계약의 성립요건 = 92
• (4) 예금계약의 성립시기 = 94
• (5) 예금주의 인정 = 95
• (6) 예금채권의 양도 = 96
• (7) 예금채권의 소멸 = 96
• 제Ⅵ부 증권거래 = 96
• 1. 투자증권 = 97
• 2. 주식 = 97
• (1) 의의 = 97
• (2) 종류 = 98
• (3) 주식의 유통 = 99
• (4) 주식소각 = 100
• (5) 주식보유자(주주)의 법적 지위 = 100
• 3. 주식 또는 신주인수권을 표시하는 증서 = 106
• (1) 신주인수권증서 = 106
• (2) 신주인수권증권 = 106
• 4. 회사채 = 107
• (1) 의의 = 107
• (2) 특수한 사채 = 108
• 5. 유동화증권(ABS) = 109
• (1) 자산유동화에 관여하는 자 = 110
• 제Ⅶ부 보험계약 = 111
• 1. 보험의 의의 = 111
• (1) 저축과의 차이 = 111
• (2) 공제와의 차이 = 112
• (3) 도박·복권과의 차이 = 112
• 2. 보험의 종류 = 112
• (1) 공보험·사보험 = 112
• (2) 영리보험·상호보험 = 113
• (3) 인보험·물건보험 = 113
• (4) 부정액보험·정액보험 = 113
• (5) 원보험·재보험 = 114
• (6) 임의보험·강제보험 = 114
• 3. 보험계약의 성질 = 114
• (1) 불요식의 낙성계약 = 114
• (2) 유상·쌍무계약 = 115
• (3) 선의계약 = 115
• (4) 부합(附合)계약성 = 117
• 4. 보험계약의 요소 = 120
• (1) 보험계약의 당사자 = 120
• (2) 보험관계자 = 121
• (3) 보험의 목적 = 122
• (4) 보험사고 = 122
• (5) 보험금액·보험금 = 123
• (6) 보험료 = 123
• (7) 보험기간 = 123
• (8) 보험료기간 = 123
• 5. 보험계약의 효과 = 124
• (1) 보험증권 교부의무 = 124
• (2) 보험금 지급의무 = 125
• (3) 보험료 반환의무 = 127
• (4) 보험료 지급의무 = 127
• (5) 통지의무 = 128
• 제Ⅷ부 특수(신종) 금융거래 = 129
• 1. 리스거래 = 129
• 2. 팩터링거래 = 130
• 제Ⅸ부 전자상거래 = 132
• 1. 전자상거래의 의의 = 132
• 2. 전자문서 = 132
• (1) 의의 = 132
• (2) 전자문서의 효력 = 133
• (3) 전자문서의 증거능력 = 133
• (4) 수신한 전자문서의 독립성 = 133
• (5) 전자문서의 송신 = 134
• (6) 전자문서의 보관 = 134
• 3. 전자서명 = 134
• (1) 의의 = 134
• (2) 효력 = 135
• 제Ⅹ부 타인을 이용한 업무처리의 법문제 = 136
• 1. 대리 = 136
• (1) 대리의 3면 관계 = 136
• (2) 대리권의 제한 = 138
• (3) 무권대리 = 140
• (4) 대리권의 소멸사유 = 143
• 2. 상업사용인(대리의 특수형태) = 143
• (1) 지배인 = 143
• (2) 부분적 포괄대리권을 가진 상업사용인 = 144
• (3) 물건판매점포의 사용인 = 145
• (4) 상업사용인의 특수의무 = 145
• 3. 위임(委任) = 146
• (1) 위임의 의의 = 146
• (2) 수임인의 의무 = 146
• (3) 위임인의 의무 = 149
• (4) 위임의 종료사유 = 150
• 4. 위탁매매 = 150
• (1) 위탁매매의 의의 = 150
• (2) 내부관계(위탁자·위탁매매인 관계) = 151
• (3) 외부관계 = 155
• (4) 준위탁매매인 = 156
• 5. 투자일임·자문 = 156
• 6. 임치(任置) = 157
• (1) 임치물의 보관의무 = 158
• (2) 임치물의 반환의무 = 158
• (3) 임치인의 보수지급의무 = 158
• (4) 임치의 특수형태 = 158
• 7. 신탁 = 160
• (1) 신탁의 의의 = 160
• (2) 신탁의 설정 및 공시 = 160
• (3) 신탁의 법률관계 = 161
• (4) 신탁자 = 161
• (5) 신탁재산 = 161
• (6) 수탁자 = 161
• (7) 수익자 = 162
• 8. 이행보조자 = 163
• (1) 채무이행보조자 = 163
• 9. 사무관리 = 164
• (1) 관리자의 의무 = 164
• (2) 관리자의 권리 = 165
• (3) 준사무관리 = 165
• 10. 전문가책임 = 166
• 제XI부 금융거래의 비용 및 결제 = 167
• 1. 금융거래의 비용 = 167
• (1) 수수료(보수) = 167
• (2) 조세 = 169
• 2. 금융거래의 결제 = 171
• (1) 수표 = 171
• (2) 약속어음 = 172
• (3) 환어음 = 173
• 제XII부 시간의 법문제 = 175
• 1. 기한(期限) = 175
• (1) 시기·종기 = 175
• (2) 기한의 이익 = 176
• 2. 기간(期間) = 176
• (1) 기간의 계산방법 = 177
• (2) 기간의 역산(逆算) = 178
• 3. 소멸시효(消滅時效) = 178
• (1) 소멸시효에 걸리는 권리 = 178
• (2) 소멸시효의 기산점 = 179
• (3) 소멸시효기간 = 179
• (4) 소멸시효의 중단(中斷) = 181
• (5) 소멸시효 완성의 효과 = 182
• 4. 제척기간(除斥期間) = 182
• 5. 취득시효(取得時效) = 183
• (1) 부동산 소유권의 취득시효 = 183
• (2) 동산소유권의 취득시효 = 183
• (3) 취득시효의 중단·정지·포기 = 184
• (4) 취득시효의 효과 = 184
• 제XIII부 장소의 법문제 = 185
• 1. 주소(住所) = 185
• (1) 의의 = 185
• (2) 법적 효과 = 185
• 2. 영업소(營業所) = 186
• (1) 의의 = 186
• (2) 본점과 지점 = 186
• (3) 법적 효과 = 186
• 제XIV부 문서의 법문제 = 188
• 1. 문서작성자의 동일성 = 188
• (1) 기명날인(記名捺印) = 188
• (2) 서명(署名) = 188
• 2. 문서의 보존기간 및 보존방법 = 189
• 3. 소송과 문서 = 189
• (1) 문서 = 189
• (2) 문서의 증거능력(證據能力) = 190
• (3) 문서의 증명력(證明力) = 190
• 제XV부 사고의 법문제(불법행위범) = 191
• 1. 불법행위의 의의 = 191
• 2. 과실책임원칙 및 그 변모 = 191
• 3. 민사책임 vs 형사책임 = 193
• 4. 불법행위책임 vs 계약책임 = 193
• 5. 일반 불법행위의 성립요건 = 194
• (1) 고의·과실 = 194
• (2) 책임능력 = 195
• (3) 위법성 = 196
• (4) 손해발생 = 196
• (5) 인과관계 = 196
• 6. 피용자의 불법행위(사용자책임) = 201
• (1) 요건 = 201
• (2) 배상책임 및 구상권 = 203
• 7. 법인 대표자의 불법행위 = 203
• 8. 공동불법행위 = 204
• (1) 자동차운행자의 배상책임 = 204
• (2) 자동차손해배상보장법의 내용 = 205
• 제XVI부 금융법 위반에 대한 제재 = 207
• 1. 민사적 제재 = 207
• (1) 효력상실(失效) = 207
• (2) 강제이행 = 212
• (3) 손해배상 = 213
• 2. 행정적 제재 = 222
• (1) 금융감독위원회 = 222
• (2) 증권선물위원회 = 223
• (3) 금융감독원 = 224
• (4) 자율규제기관 = 224
• 3. 형사적 제재 = 224
• 제XVII부 금융분쟁의 해결 = 225
• 1. 법원 밖에서의 해결 = 225
• (1) 당사자 쌍방의 자율적인 해결 = 225
• (2) 긴급시의 비상수단 = 225
• (3) 조정위원회에 의한 조정 = 226
• 2. 법원 안에서의 해결 = 227
• (1) 조정 = 227
• (2) 소액사건심판 = 228
• (3) 정식의 소송 = 228
• 제XVIII부 부실기업의 재건 및 이해관계의 조성 = 229
• 1. 회사정리 = 229
• (1) 의의 = 229
• (2) 개시의 원인 = 229
• (3) 정리개시의 요건 = 230
• (4) 관할법원·관리위원회 = 230
• (5) 개시신청 및 이에 대한 조치 = 231
• (6) 정리회사의 기관 = 233
• (7) 정리계획 = 234
• (8) 정리절차의 종결 및 폐지 = 235
• (9) 회사정리절차 = 236
• 2. 화의제도 = 236
• (1) 의의 = 236
• (2) 회사정리제도와의 차이점 = 237
• (3) 화의절차 = 238
• 3. 기업개선협약(Work-out) = 239
• (1) 의의 = 239
• (2) 기업개선작업의 절차 = 239
• 제2장 금융세제
• 제Ⅰ부 국세기본법 = 243
• 1. 조세의 의의와 분류 = 243
• (1) 조세의 정의 = 243
• (2) 조세의 분류 = 243
• (3) 조세법의 법원(法源) = 245
• 2. 총칙 = 247
• (1) 기간과 기한 = 247
• (2) 서류의 송달 = 248
• (3) 국세부과의 세법적용 원칙 = 248
• 3. 납세의무 = 249
• (1) 납세의무의 성립 = 249
• 4. 수정신고와 경정청구 및 기한 후 신고 = 252
• (1) 수정신고(법 제45조) = 252
• (2) 경정청구(법 제46조) = 252
• (3) 기한 후 신고(법 제45조의 3) = 253
• 5. 심사와 심판 = 253
• 제Ⅱ부 소득세법
• 1. 납세 의무자와 납세의무의 범위 = 254
• 2. 소득의 구분과 과세방법 = 255
• (1) 소득의 구분(법 제4조) = 255
• (2) 소득별 과세방법 = 256
• 3. 이자소득 = 257
• (1) 이자소득의 범위(법 제16조) = 257
• (2) 비과세 또는 면제되는 이자소득 = 259
• 4. 배당소득 = 259
• (1) 배당소득의 범위(법 제17조) = 259
• (2) 의제배당의 범위 = 260
• (3) 인정배당 = 262
• (4) 간주배당과 배당세액공제 = 262
• (5) 비과세 배당소득 = 263
• 5. 이자소득과 배당소득의 과세방법 = 264
• (1) 소득금액의 계산 = 264
• (2) 과세방법 = 264
• (3) 원천징수 = 265
• 6. 채권 등에 대한 소득금액계산 및 원천징수 특례 = 266
• (1) 특례가 적용되는 채권의 범위(소법 46-① 영 102-①) = 267
• (2) 소득금액의 계산 = 267
• (3) 원천징수의 특례 = 268
• 7. 과세표준과 세액의 계산 = 269
• (1) 종합소득과세표준 및 세액계산 흐름도 = 269
• (2) 종합소득과세표준(소법 제14-②) = 269
• (3) 종합소득공제 = 270
• (4) 세액의 계산 = 270
• (5) 세액공제 = 271
• 8. 신고와 납부 = 272
• 9. 양도소득 = 272
• (1) 양도소득의 범위 = 272
• (2) 과세대상 = 273
• (3) 과세표준의 계산 = 274
• (4) 세율 = 277
• (5) 신고와 납부 = 277
• 제Ⅲ부 법인세법 = 279
• (1) 납세의무자 = 279
• (2) 과세소득의 범위 = 280
• (3) 각 사업연도의 소득(법 14) = 281
• (4) 과세표준의 계산(법 13) = 286
• (5) 세액의 계산 = 287
• (6) 신고와 납부 = 288
• 제Ⅳ부 상속세 및 증여세상속세 = 290
• 1. 상속세 = 290
• (1) 납세의무자(법 3) = 291
• (2) 상속재산과 과세가액 = 291
• (3) 과세표준과 세율 = 293
• 2. 증여세 = 296
• (1) 납세의무자(법 4) = 296
• (2) 증여재산의 범위(법 31) = 296
• (3) 증여의제와 추정 = 297
• (4) 과세가액·과세표준과 세율 = 303
• 3. 재산의 평가 = 304
• (1) 평가방법 = 304
• (2) 보충적 평가방법 = 304
• 4. 신고와 납부 = 307
• (1) 신고·납부기한 = 307
• (2) 세액공제·가산세 = 307
• (3) 물납과 연부연납 = 308
• 제Ⅴ부 증권거래세법 = 309
• (1) 과세대상(법 1) = 309
• (2) 납세의무자(법 3) = 309
• (3) 비과세 양도(법 6) = 310
• (4) 과세표준(법 7) = 310
• (5) 세율(법 8) = 311
• (6) 거래징수(법 9) = 312
• (7) 신고와 납부(법 10) = 312
• (8) 가산세(법 10) = 312
• 제Ⅵ부 자산재평가세법 = 313
• (1) 재평가 대상 = 313
• (2) 재평가 절차 = 313
• (3) 재평가 차액과 그 처리 = 314
• (4) 신고와 납부 = 315
• 제Ⅶ부 인지세법 = 316
• (1) 과세문서 및 세액 = 316
• (2) 기재금액 변경시의 세액계산 = 319
• (3) 인지세 비과세 문서 = 320
• 제Ⅷ부 지방세법 = 322
• (1) 취득세 = 322
• 제Ⅸ부 기타 금융세제 = 324
• 1. 2001년 적용 금융소득종합과세 등 = 324
• (1) 금융소득종합과세 = 324
• (2) 저율과세이자소득개정내용 = 326
• 2. 벤처기업의 조세특례 = 327
• (1) 벤처기업의 의의 = 327
• (2) 벤처기업의 조세특례 = 329
• (3) 벤처금융과 엔젤펀드의 조세특례 = 331
• 3. 외국인의 증권세제 = 333
• (1) 비거주자 등의 과세개요 = 333
• (2) 비거주자의 배당소득과세 = 336
• (3) 유가증권 양도소득의 과세 = 338
• 4. 파생금융상품의 조세제도 = 340
• (1) 개요 = 340
• (2) 주식매입선택권(stock-option)의 조세특례(조특법15) = 341
• 제3장 부동산세제
• 제Ⅰ부 부동산 취득시의 세금 = 347
• 1. 취득세 = 347
• (1) 과세대상 = 347
• (2) 납세의무자 = 347
• (3) 취득의 의미 = 348
• (4) 취득의 시기 = 348
• (5) 과세표준 = 349
• (6) 세율 = 349
• (7) 납부기한 = 350
• (8) 비과세 = 350
• 2. 등록세 = 351
• (1) 과세대상 = 351
• (2) 납세의무자 = 351
• (3) 과세표준 = 351
• (4) 세율 = 351
• (5) 납부기한 = 352
• 3. 교육세 = 352
• 4. 농어촌특별세 = 352
• 5. 인지세 = 352
• (1) 납세의무 = 352
• (2) 과세문서 및 세액 = 353
• 6. 국민주택채권매입 = 353
• (1) 소유권보존 또는 이전등기 = 353
• (2) 상속(증여 기타 무상으로 취득하는 경우 포함) = 354
• 7. 부가가치세 = 355
• (1) 과세대상 = 355
• (2) 세율 = 355
• (3) 환급 = 355
• 제Ⅱ부 부동산 보유시의 세금 = 356
• 1. 재산세 = 356
• (1) 과세대상 = 356
• (2) 납세의무자 = 356
• (3) 세율 = 357
• (4) 과세기준일과 납기일 = 357
• 2. 종합토지세 = 357
• (1) 과세대상 = 357
• (2) 납세의무자 = 358
• (3) 비과세 = 358
• (4) 과세표준 및 세율 = 358
• (5) 과세기준일과 납기일 = 360
• 3. 부동산임대시의 부가가치세 = 360
• (1) 부가가치세납세대상 = 360
• (2) 납부기간 = 360
• (3) 납부액 = 361
• (4) 수입임대료의 산정 = 361
• 4. 부동산임대시의 소득세 = 361
• (1) 과세기간 = 361
• (2) 합산 = 361
• (3) 소득금액 = 362
• (4) 수입임대료의 산정 = 362
• 제Ⅲ부 부동산 처분시의 세금 = 363
• 1. 양도소득세 = 363
• (1) 양도의 정의 = 363
• (2) 양도소득세 대한 비과세 및 감면 = 364
• (3) 양도소득 과세표준 과세액의 계산 = 366
• (4) 양도소득세의 범위 = 366
• (5) 양도가액 및 취득가액 = 367
• (6) 필요경비 = 367
• (7) 양도 및 취득의 시기 = 367
• (8) 기준시가의 산정 = 368
• (9) 세율 = 368
• (10) 신고 = 369
• 2. 주민세 = 369
• 3. 농어촌특별세 = 369
• 4. 양도소득세의 감면 = 369
• (1) 공공사업용토지에의 수용시 = 369
• (2) 국민주택규모 이하의 건설업자에 토지양도시 = 370
• (3) 장기임대주택의 감면 = 370
• 5. 부가가치세 = 370
• 제4장 상속·증여세
• 제Ⅰ부 상속세 = 373
• 1. 상속세 과세대상 = 373
• 2. 상속세 납부의무 : 상속세는 누가 내야 하는가? = 373
• 3. 상속순위와 법정 상속비율 : 상속은 누가 받게 되며 어떻게 나누어 가지는가? = 374
• (1) 일단 아래의 상속순위에 따라 상속인이 어떤 사람이 될 것인지를 결정하게 된다. = 374
• (2) 상속순위에 따라 상속인이 결정되면 법정상속비율에 따라 상속인간에 상속재산을 나누어 가지게 된다. = 375
• 4. 상속을 받을 것인가, 포기할 것인가? = 376
• 5. 상속세 계산은 어떻게 하는가? = 377
• (1) 상속세 부과 대상 = 378
• (2) 상속재산의 평가 = 381
• (3) 상속재산에서 차감하는 항목 = 382
• (4) 상속세 공제제도의 종류 = 383
• (5) 상속세의 추정 = 385
• 6. 상속세의 납부기한과 주체, 납부처 = 387
• 7. 상속세는 신고와 납부원칙 = 388
• 8. 기타 = 389
• (1) 금융자산 일괄조회 제도 = 389
• (2) 인별 재산관리체계의 구축 = 390
• (3) 고액상속인에 대한 사후관리(상속세법 제76조) = 390
• (4) 기타 제도 = 391
• 9. 상속세 계산 사례(상속세 종합문제) = 391
• (1) 인적사항 = 391
• (2) 상속재산 = 392
• (3) 상속세 계산 = 392
• 제Ⅱ부 증여세 = 395
• 1. 증여세를 내야하는 경우 = 395
• 2. 증여의제 = 398
• 3. 증여추정 = 406
• 4. 비과세 증여재산 = 414
• 5. 증여세 과세구조 및 세액계산 = 415
• 6. 세액 공제 = 421
• 7. 증여세 신고와 납부 = 422
• 8. 증여재산의 평가 = 423
• 제5장 세무전략 금융자산 TAX-PLANNING
• 1. 증여세 절세전략 = 427
• (1) 증여세는 증여자별·수증자별로 과세됨을 이용한다 = 427
• (2) 자녀가 어릴 때 분할하여 증여하는 것이 유리하다 = 428
• (3) 증여재산공제 범위라서 증여세를 내지 않더라도 신고하는 것이 바람직하다 = 428
• (4) 비실명채권을 이용한 절세전략 = 429
• (5) 레버리지를 활용한 증여전략 = 430
• (6) 저평가재산의 증여 = 430
• 2. 상속세 절세전략 = 430
• (1) 사전 절세전략 = 430
• (2) 사망개시후 = 431
• 3. 금융소득 종합과세 = 433
• (1) 금융소득 종합과세는 언제부터 부활되는가? = 433
• (2) 금융소득 종합과세 시행으로 종전과 어떻게 달라졌는가? = 434
• (3) 금융소득 종합과세가 시행되면 지금보다 세금부담이 많아지는가? = 437
• (4) 금융소득 종합과세 제도하에서는 모든 사람이 종합소득신고를 해야 하는가? = 438
• (5) 금융기관에서 이자를 받을 때 세금을 냈는데 종합관세신고시 세금을 다시 납부하면 이자에 대하여 이중으로 세금을 부담하게 되는가? = 440
• 4. 금융소득 종합과세 대상 = 441
• (1) 금융소득은 어떤 소득을 말하는가? = 441
• (2) 모든 금융소득이 종합과세대상이 되는가? = 442
• (3) 비과세소득에는 어떤 금융소득이 있는가? = 443
• (4) 만기가 5년 이상인 채권은 종합과세대상에서 제외되는가? = 445
• (5) 만약 배우자명의나 자녀명의로 저축을 하면 어떻게 되는가? = 446
• (6) 2001년부터 금융소득 종합과세가 시행된다는데 종합과세 시행전에 가입한 예금은 어떻게 되는가? = 448
• (7) 채권이나 주식의 양도차익은 어떻게 되는가? = 449
• (8) 동창회나 교회의 예금을 대표자 개인명의로 저축하면 어떻게 되는가? = 450
• (9) 만기가 3년인 채권의 이자가 만기에 한꺼번에 지급되면 불리할 것이다. 이를 해결할 수 있는 방법은 없는가? = 451
• (10) 해외에 이민간 교포가 사업관계상 또는 친지방문을 위해 가끔씩 국내에 들어와서 일을 보곤하기 때문에 국내에 예금을 하고 싶어한다. 이같은 경우에 금융소득 종합과세를 적용받는가? = 453
• 5. 금융소득 종합과세시의 금융거래 통보여부 = 455
• (1) 금융소득 종합과세가 시행되면 모든 금융거래가 통보되나요? = 455
• (2) 소득원이 불분명한 예금은 어떻게 되는가? = 457
• 6. 종합소득세 신고방법 = 458
• (1) 종합소득세 신고는 누가 언제까지 어디에 해야 하는가? = 458
• (2) 종합소득세 신고를 안하면 어떻게 되는가? = 459
• 7. 절세할 수 있는 올바른 투자방법 = 460
• (1) 일반적으로 절세할 수 있는 방법 = 460
• (2) 투자규모별로 절세할 수 있는 방법 = 462
• [Volume. 4]----------
• 목차
• 제1장 주식투자운용 및 투자전략
• 제Ⅰ부 투자의 기초개념 = 3
• 1. 투자의 개념 = 3
• (1) 투자(投資) = 3
• 2. 투자대상의 선정 = 5
• (1) 투자대상의 선정기준 : 수익성, 안전성, 유동성 = 5
• (2) 투자대상 자산은 크게 실물자산과 금융자산으로 구분 = 6
• 제Ⅱ부 주식투자전략 = 7
• 1. 주식투자분석 방법 = 7
• (1) 기본적 분석, 기술적 분석 등을 통해 유망증권을 선정하고 매매시점 포착 = 7
• (2) 기업(Going concern)의 주가는 미래 수익의 현재가치(Present values of future income) = 10
• (3) 과거 주가의 흐름·형성과정 = 10
• (4) 미래 주가의 흐름·형성과정 = 10
• (5) 경기순환과 주가 흐름 = 11
• (6) 경기순환에 맞춰 자산배분 및 포트폴리오 구성전략이 바뀌어야 = 12
• 제Ⅲ부 주식투자 운용전략 = 13
• 1. 주식 포트폴리오와 투자운용 = 13
• 2. 운용기법의 종류 = 14
• (1) 판단의존형 운용과 프로세스의존형 운용 = 14
• (2) 적극적 운용과 소극적 운용 = 15
• 3. 자산배분전략 = 17
• (1) 자산배분전략의 정의 = 17
• (2) 자산배분의 종류 = 17
• (3) 자산배분전략의 중요성 = 19
• (4) 자산배분전략의 특징 = 19
• (5) 인덱스전략과 자산배분전략의 비교 = 20
• (6) 자산배분전략의 종류 = 22
• 4. 자산배분의 실행방법 = 24
• (1) 전략적 자산배분(Strategic Asset Allocation : SAA) = 24
• (2) 전술적 자산배분(Tactical Asset Allocation : TAA) = 27
• (3) 보험자산배분전략(Insured Asset Allocation : IAA) = 30
• 제Ⅳ부 주식형 펀드의 운용 및 투자전략 = 38
• 1. 주식형 펀드 운용의 기초 = 38
• (1) 주요개념 = 38
• (2) 주식형 펀드의 특징 = 39
• (3) 주식형 펀드의 운용시스템 = 40
• (4) 주식형 펀드의 운용과정 = 42
• (5) 펀드의 설정 - 해지와 운용 = 43
• 2. 주식형 펀드의 투자전략 = 45
• (1) 주식투자전략의 종류 = 45
• (2) 펀드 특성별 운용전략의 예 = 46
• (3) 포트폴리오의 수정 = 47
• (4) 리스크 관리 = 48
• 제Ⅴ부 주식투자전략의 실제 = 50
• 1. 스타일 투자에 의한 투자전략 = 50
• 2. 피터린치의 스타일 분류와 투자전략 = 54
• 3. 경기순환에 따른 주식투자전략 = 55
• 제2장 채권투자 운용 및 투자전략
• 제Ⅰ부 채권시장과 국민경제 = 59
• 1. 채권시장의 국민경제 효과 = 59
• (1) 자금조달 = 60
• (2) 경기예측과 통화정책의 활용 = 62
• (3) 자산 운용의 장 = 63
• 2. 채권의 개요 = 64
• (1) 채권의 개념 = 64
• (2) 유가증권과 채권의 상이점 = 69
• 3. 채권의 분류와 종류 = 70
• (1) 채권의 분류 = 70
• (2) 주요 채권의 식별 방법 = 76
• (3) 신종채권 = 79
• (4) 각국의 국채 = 83
• 제Ⅱ부 발행시장과 유통시장 = 86
• 1. 발행시장 = 86
• (1) 구조 = 86
• (2) 발행방법 = 87
• 2. 유통시장 = 90
• (1) 유통시장의 개요 = 90
• (2) 유통시장의 구조 = 91
• (3) 유통시장의 유형 = 93
• (4) 유통시장 현황 = 96
• 3. 채권매매제도 = 99
• (1) 장내거래 = 99
• (2) 장외거래 = 100
• (3) 매매실무 = 101
• 제Ⅲ부 채권가격과 유통수익률 = 103
• 1. 채권가격 = 103
• (1) 채권의 가격결정 = 103
• (2) 화폐의 시간가치 = 105
• (3) 채권가격 정리 = 108
• 2. 수익률 측정과 종류 = 110
• (1) 수익의 구성요소 = 110
• (2) 수익 구성요소 효과 = 111
• (3) 채권수익률의 종류 = 112
• 3. 금리 결정 가설 = 121
• (1) 고전적 대부 자금설 = 123
• (2) 유동성 선호설 = 124
• (3) 통화적 대부 자금설 = 125
• (4) 피셔효과(Fisher Effect) = 126
• 4. 유통수익률 추이와 추정 = 127
• (1) 유통수익률 추이 = 127
• (2) 수익률의 결정요인 = 129
• (3) 수익률의 위험구조 = 145
• 5. 매매단가 계산 = 153
• (1) 할인채 = 153
• (2) 복리채 = 154
• (3) 이표채 = 155
• (4) 분할상환채 = 157
• 6. 전환사채의 가격형성 = 158
• (1) 프리미엄을 고려할 경우 전환사채가격 = 159
• (2) 전환사채의 프리미엄 결정 = 160
• (3) 전환사채 가격지표 = 161
• 제Ⅳ부 채권투자의 위험 = 164
• 1. 위험의 인식 = 164
• (1) 의의 = 164
• (2) 위험의 종류 = 165
• 2. 전통적 위험측정 = 167
• 3. 듀레이션(Duration) = 169
• (1) 듀레이션의 개념 = 169
• (2) 듀레이션의 결정요인 = 174
• (3) 수정듀레이션 = 181
• (4) 듀레이션의 이용 = 184
• 4. 볼록성(Convexity) = 190
• (1) 듀레이션과 채권가격의 볼록성 = 191
• 제Ⅴ부 채권 투자 운용 전략 = 197
• 1. 투자목표의 설정 = 197
• 2. 채권운용 전략 = 199
• (1) 채권운용 전략의 개요 = 199
• (2) 적극적 투자전략 = 201
• (3) 소극적 채권투자전략 = 214
• (4) 중립적 투자전략 = 218
• 3. 채권운용성과의 평가 = 230
• (1) 채권 포트폴리오의 관리지표 = 230
• (2) 채권 운용 성과의 평가 = 231
• (3) 투자전략의 활용 = 233
• 제3장 파생상품투자운용 및 투자전략
• 제Ⅰ부 선물 옵션총론 = 235
• (1) 선도거래(Forward Transactions) = 239
• (2) 선물거래(Futures Contracts) = 242
• (3) 옵션거래 = 247
• 제Ⅱ부 선물거래 = 253
• 1. 경제적 기능 = 253
• (1) 가격발견기능(Price Discovery) = 253
• (2) 위험전가기능(Risk Transfer) = 254
• (3) 효율성의 증대(Efficiency Gain) = 255
• (4) 거래비용의 절약(Transaction Cost Saving) = 255
• 2. 선물거래의 특징 = 256
• (1) 연속적인 거래 = 256
• (2) 증거금제도와 일일정산 = 257
• (3) 만기일 이전에 포지션 청산이 가능 = 257
• (4) 거래소와 청산소의 존재 = 259
• (5) 거래대상의 규격화 / 표준화 = 259
• (6) 부외거래(Off-the-Balance-Transactions) = 259
• 3. 균형선물가격의 결정 = 260
• (1) 균형가격의 수준결정 = 260
• (2) 균형가격의 안정성 = 263
• 4. 선물시장의 기본적인 이용전략 = 266
• (1) 투기거래(Speculation) = 267
• (2) 헷지거래 = 270
• (3) 차익거래 = 274
• (4) 스프레드거래 = 276
• 제Ⅲ부 옵션거래 = 278
• 1. 기본관계식 = 278
• (1) c≤S, C≤S = 279
• (2) p≤X, P≤X = 279
• (3) (풋-콜 패리티) c＋$${X \over {1+r}}$$＝p＋s = 279
• 2. 옵션을 이용한 각종 스프레드 전략 = 281
• (1) 불스프레드 = 281
• (2) 베어스프레드 = 283
• (3) 수평스프레드와 수직스프레드 = 283
• (4) 대각스프레드 = 284
• (5) 백스프레드(Backspread)와 비율수직스프레드(Ratio Vertical Spread) = 284
• (6) 스트래들(Straddle) = 285
• (7) 스트랭글(Strangle) = 286
• (8) 나비스프레드(Butterfly Spread) = 286
• (9) 시간스프레드(Time Spread) = 287
• 3. 옵션을 이용한 차익거래 = 289
• (1) 컨버전(Conversion) = 290
• (2) 리버설(Reversal) = 291
• (3) 박스 스프레드(Box Spread) = 292
• (4) 컨버전과 리버설의 또다른 설명 = 292
• (5) 박스포지션의 또다른 이해 = 294
• 4. 옵션가격결정이론 = 295
• (1) 이항모형가격결정 = 295
• (2) 위험기피적인 상황하에서의 옵션가격결정 = 298
• (3) 블랙-숄즈 옵션가격결정모형 = 300
• (4) 위험중립평가법(Cox and Ross의 방법론) = 305
• (5) 포트폴리오 보험 전략(Portfolio Insurance) = 308
• 5. 옵션포지션분석 = 314
• (1) 옵션델타(Δ) = 314
• (2) 감마(Γ) = 315
• (3) 베가(Λ) = 316
• (4) 쎄타(θ) = 317
• (5) 로(ρ) = 318
• (6) 시장상황의 변화가 옵션가치에 미치는 영향 = 318
• 6. 옵션포지션분석의 응용 = 319
• (1) 기본적인 포지션 = 319
• (2) 변동성 매매전략 = 324
• 제Ⅳ부 금리선물거래전략 = 335
• 1. 금리선물의 의의 = 335
• 2. 단기금리선물 = 337
• (1) 단기금리선물의 종류 = 337
• (2) 유로달러 금리선물 개요 = 338
• (3) 유로달러선물의 가격결정 = 340
• 3. 장기금리선물거래전략 = 346
• (1) 장기금리선물의 종류 = 346
• (2) 미국재무성 채권선물 = 347
• (3) 장기금리선물의 가격결정 = 356
• [Volume. 5]----------
• 목차
• 제1장 은행상품
• 제Ⅰ부 은행의 예금상품 = 3
• 1. 요구불 예금 = 4
• (1) 보통예금 = 4
• (2) 당좌예금 = 4
• (3) 가계당좌예금 = 5
• (4) 별단예금 = 6
• 2. 저축성 예금 = 7
• (1) 입출금식 예금 = 7
• (2) 적립식 예금 = 11
• (3) 거치식 예금 = 20
• (4) 기타 거치식 예금 = 27
• 제Ⅱ부 은행의 신탁상품 = 30
• (1) 입출금식(신탁) = 32
• (2) 적립식(신탁) = 34
• (3) 거치식(신탁) = 40
• 제2장 보험상품
• 제Ⅰ부 생명보험상품 = 49
• 1. 생명보험의 역사와 기본 개념 = 49
• (1) 생명보험의 역사 = 49
• (2) 생명보험의 기본 개념 = 50
• 2. 생명보험 상품 = 53
• (1) 보험의 종류 = 53
• (2) 생명보험 상품의 특성 = 54
• (3) 생명보험의 분류 = 56
• (4) 생명보험의 계산기초 = 57
• 3. 생명보험 세제와 배당제도 = 60
• (1) 생명보험 세제 = 60
• (2) 생명보험 계약자배당제도 = 61
• 4. 생명보험 판매시장별 상품 종류 = 62
• (1) 기본 구조 = 62
• (2) 보험상품 POSITIONING = 63
• (3) 실적 배당부 보험 = 63
• 5. 생명보험 계약과 보험약관 = 65
• (1) 생명보험 계약과 보험약관 = 65
• (2) 보험계약의 구조 = 67
• 6. 생명보험의 자산 = 68
• (1) 생명보험 자산의 특징 = 68
• (2) 생명보험자산의 운용 = 69
• 제Ⅱ부 손해보험상품 = 70
• 1. 손해보험의 분류 = 70
• 2. 손해보험의 상품내용 = 71
• (1) 화재보험 = 71
• (2) 해상보험 = 71
• (3) 특종보험 = 72
• (4) 자동차 보험 = 73
• (5) 장기보험 = 74
• 제3장 증권투자신탁상품
• 제Ⅰ부 증권투자신탁의 개요 = 77
• 1. 증권투자신탁의 기원 = 77
• 2. 세계의 증권투자신탁 개황 = 78
• 3. 증권투자신탁의 의의 = 80
• (1) 의의 = 80
• (2) 특징 = 80
• 4. 증권투자신탁의 종류 = 81
• (1) 계약형과 회사형 = 81
• (2) 개방형과 폐쇄형 = 81
• (3) 추가형과 단위형 = 82
• (4) 사채형과 주식형 = 82
• 5. 증권투자신탁의 기능 = 83
• 제Ⅱ부 우리나라의 증권투자신탁 = 84
• 1. 우리나라의 증권투자신탁의 개요 = 84
• (1) 의의 = 84
• (2) 역할 = 84
• (3) 도입 및 전개과정 = 85
• (4) 투자신탁회사의 업무 = 85
• (5) 현황 = 86
• 2. 증권투자신탁 상품 = 86
• (1) 투자신탁 상품의 개요 = 86
• (2) 유형별 상품구분 = 87
• (3) 기능에 따른 투자신탁상품의 구분 = 88
• 3. 증권투자회사 = 90
• (1) 정의 = 90
• (2) 특징 = 90
• (3) 설립에 관한 사항 = 91
• (4) 증권투자회사의 회사기구 = 91
• (5) 자산운용회사 = 92
• 4. 금전신탁(은행신탁)과 증권투자신탁 = 94
• (1) 금전신탁의 개요 = 94
• (2) 금전신탁의 종류 = 95
• 5. 외국증권투자신탁 상품의 국내판매 = 95
• (1) 의의 = 95
• (2) 외국회사(증권투자회사, 위탁회사)의 요건 = 95
• (3) 외국증권투자신탁증권의 적격기준 = 96
• (4) 상품의 특징 = 96
• 제Ⅲ부 외국의 증권투자신탁 = 99
• 1. 영국의 증권투자신탁 = 99
• (1) 유니트 트러스트(Unit Trust) = 99
• (2) 인베스트먼트 트러스트(Investment Trust) = 101
• 2. 뮤추얼펀드(Mutual Fund) = 102
• (1) 뮤추얼펀드의 개요 = 102
• (2) 규제기관 = 103
• (3) 종류 = 103
• (4) 현황 = 104
• (5) 기타 특징 = 106
• 3. 일본의 증권투자신탁 = 106
• (1) 개요 = 106
• (2) 형태 = 107
• (3) 현황 = 107
• 4. 헤지펀드 = 108
• (1) 개요 = 108
• (2) 헤지펀드의 규모 = 108
• (3) 펀드 유형 = 109
• (4) 운용 전략 = 109
• 제Ⅳ부 증권투자신탁 실무 = 112
• 1. 모집 및 판매 = 112
• (1) 모집 및 판매주체 = 112
• (2) 모집 및 판매방법 = 112
• (3) 판매기준 = 113
• 2. 환매 = 114
• (1) 의의 = 114
• (2) 환매주체(환매의무자) = 114
• (3) 환매가격 = 114
• (4) 환매대금의 지급 = 115
• (5) 환매단위 = 115
• (6) 환매순서 = 115
• (7) 환매수수료 = 115
• 3. 기준가격 = 116
• (1) 의의 = 116
• (2) 계산방법 = 117
• (3) 과표기준가격 = 117
• (4) 기준가격과 과세기준가격의 관계 = 117
• 4. 신탁재산의 운용 = 118
• (1) 업법상 운용대상 유가증권 등 = 118
• (2) 증권거래법상의 유가증권 및 유가증권지수 = 119
• (3) 외국환거래법에 의한 외화증권중 재정경제부령이 정하는 것 = 119
• (4) 신탁약관상 운용대상 = 120
• 5. 유가증권의 평가 = 121
• 6. 수익의 분배 = 123
• (1) 이익분배금 = 123
• (2) 상환금 = 124
• 7. 공시 = 124
• (1) 영업보고서 및 업무보고서 = 124
• (2) 신탁재산운용보고서 = 125
• 8. 세무 = 126
• 제4장 증권회사상품
• 제Ⅰ부 수익증권 = 131
• 1. 증권투자신탁의 개요 = 131
• (1) 정의 = 131
• (2) 특징 = 131
• (3) 증권투자신탁의 당사자 = 132
• (4) 분류 = 132
• (5) 수익증권의 설정·해지·결산 = 134
• (6) 수익증권의 매매 = 135
• (7) 과세제도 = 136
• (8) 환매수수료 = 136
• 2. 수익증권 입출금 일자 및 기준가 적용일 = 137
• (1) 입금 = 137
• (2) 환매 = 137
• 3. 수익증권 신상품 소개 = 138
• (1) 하이일드 펀드 = 138
• (2) 메리트 주식형 투자신탁 = 139
• (3) 에이스 국공채 투자신탁 = 140
• 제Ⅱ부 기타 증권회사 금융상품 = 141
• 1. 일반증권저축 = 141
• (1) 저축의 종류 = 142
• (2) 가입대상 = 142
• (3) 저축기간 = 142
• (4) 저축한도 = 142
• (5) 저축대상 유가증권 = 143
• 2. 근로자 증권저축 = 143
• (1) 저축의 종류 = 143
• (2) 저축대상자 = 144
• (3) 저축기간 = 144
• (4) 저축한도 = 144
• (5) 저축대상 유가증권 = 145
• (6) 저축재산의 반환 = 145
• (7) 저축가입자에 대한 혜택 = 145
• 3. 근로자 장기증권저축 = 145
• (1) 저축대상자 = 146
• (2) 저축의 종류 및 기간 = 146
• (3) 저축금액 = 146
• (4) 저축대상 유가증권 = 146
• (5) 가입자에 대한 혜택 = 147
• 4. 근로자 주식저축 = 147
• (1) 가입대상 = 147
• (2) 저축기간 = 147
• (3) 저축금의 납입 = 148
• (4) 저축한도 = 148
• (5) 투자대상 = 148
• (6) 세제혜택 = 148
• 5. 근로자우대 증권저축 = 149
• (1) 가입대상 = 149
• (2) 저축기간 = 149
• (3) 저축한도 = 149
• (4) 저축대상 유가증권 = 149
• (5) 세제상 혜택 = 149
• 6. 세금우대 소액채권 = 150
• (1) 가입대상 = 150
• (2) 저축한도 = 150
• (3) 저축방법 = 150
• (4) 세금우대받기 위한 요건 = 151
• (5) 1인 1통장의 정의 = 151
• 7. 환매조건부 채권(RP)매매 = 152
• (1) 의의 = 152
• (2) 기능과 효과 = 153
• (3) 구조와 운영 = 154
• (4) 환매거래흐름 = 155
• 8. 기업어음(CP) = 157
• (1) 거래방법 = 157
• (2) 취급대상 기업어음 = 158
• (3) 거래시 유의사항 = 158
• (4) CP계산 예시 = 158
• 9. 양도성 예금증서(CD) = 159
• (1) 거래방법 = 159
• (2) 특징 = 159
• (3) CD 계산예시 = 160
• (4) 단기금융상품 RP / CD / CP 요약비교 = 161
• 제Ⅲ부 예금보험제도 = 162
• 1. 예금 보험 제도 = 162
• (1) 예금 보험이란? = 162
• (2) 보호대상 금융상품 = 163
• (3) 보호 한도 = 164
• 2. 세제혜택저축 일람표 = 167
• (1) 비과세 저축 : 세금전액 면제 = 167
• (2) 연말정산시 소득 또는 세액공제 = 167
• (3) 세금우대저축 = 168
• (4) 금융기관별 개인연금의 특성 = 169
• 3. 증권투자회사(뮤추얼펀드) = 170
• (1) 증권 투자회사(뮤추얼펀드)의 개요 = 170
• (2) 뮤추얼펀드의 장점과 설립 방법 = 183
• 4. WRAP ACCOUNT = 186
• (1) Wrap Account의 정의 = 187
• (2) 발생배경 및 성장과정 = 187
• (3) 상품종류 및 유형 = 187
• (4) Wrap Account 도입시 장점 = 188
• 제5장 자동유동화증권(ABS)
• 제Ⅰ부 자산유동화증권(ABS)의 기본개념 = 191
• 1. 자산유동화증권(ABS)의 기본개념 = 191
• 2. 자산유동화 증권의 종류 = 191
• (1) 현금수취 방식 = 191
• (2) 기초자산에 따른 유동화증권의 종류 = 192
• 3. 자산유동화증권 도입의 의의 = 193
• 4. 유동화시장 분석 = 194
• (1) 미국의 자산유동화 증권 시장 현황 = 194
• (2) 일본의 자산유동화증권 시장 = 196
• (3) 국내의 자산유동화증권 도입현황 = 196
• 제Ⅱ부 자산유동화 증권의 구조 = 202
• 1. 기본구조 = 202
• 2. 발행과 관련한 다양한 주체 = 203
• 제Ⅲ부 자산유동화 증권의 신용평가 = 205
• 1. 평가의 필요성 = 205
• 2. 자산유동화증권 평가의 기본방향 = 206
• 3. 자산유동화증권의 관련 위험 및 통제방법 = 208
• 4. 다양한 참여자간의 계약서상 검토내용 = 211
• 5. 현금흐름 분석 = 214
• 6. 신용보강 수준의 결정(선후순위 채권발행의 경우) = 216
• 제Ⅳ부 자산별 유동화구조 및 사례연구 = 218
• 1. 자동차할부금융 = 218
• 2. 리스채권 = 222
• 3. 부실채권 유동화 = 227
• 4. CDO(Collateralized Debt Obligation) = 236
• 제6장 주택저당채권(MBS)
• 제Ⅰ부 서론 = 247
• 제Ⅱ부 저당대출시장(primary mortgage market)의 정의 = 248
• 1. 저당대출(mortgage)의 정의 = 248
• 2. 저당대출시장의 참여자 = 249
• (1) mortgage originator = 249
• (2) mortgage servicer = 249
• (3) mortgage insurer = 249
• 3. 저당대출상품 = 250
• (1) 저당대출의 특성 = 250
• (2) 저당대출의 종류 = 250
• 4. 저당대출에 따른 위험 = 253
• (1) 채무불이행위험(default risk or credit risk) = 253
• (2) 유동성 위험(liquidity risk) = 254
• (3) 이자율 위험(Interest-Rate Risk) = 254
• (4) 조기상환 위험(Prepayment Risk) = 254
• 제Ⅲ부 저당대출 유동화시장(Secondary Mortgage Market) = 255
• 1. 정의 = 255
• 2. 경제적 효과 = 255
• 3. 유형 및 사례 = 256
• 제Ⅳ부 MBS = 258
• 1. MBS의 특성 = 258
• 2. MBS의 종류 = 259
• (1) MBS의 기본유형의 분류 기준 = 259
• (2) MBS의 주요유형별 특징 = 259
• 3. pass-through securities = 260
• 4. mortgage backed bond(MBB) = 260
• 5. pay-through bond = 262
• 제Ⅴ부 CMO(Collateralized Mortgage Obligation) = 263
• 1. 개요 = 263
• 2. CMO의 계층 = 264
• (1) 변동금리계층 CMO(floating-rate CMO, floater) = 264
• (2) Inverse floater = 265
• (3) superfloater = 265
• (4) PAC(planned amortization class) = 265
• (5) TAC(targeted amortization class) = 266
• (6) VADM(very accurately defined maturity) bond = 267
• 3. 분할증권(Stripped MBS) = 267
• (1) 합성금리 pass-through(synthetic-coupon pass-through) = 267
• (2) 이자부 증권(Interest Only Security) = 267
• (3) 원금부증권(Principal Only Security) = 268
• (4) CMO 분할증권ICMO strips) = 268
• 4. REMIC(Real Estate Mortgage Investment Conduits) = 269
• 제Ⅵ부 MBS 가격결정 = 270
• 1. 조기상환(Prepayment) = 270
• (1) 조기상환의 정의 = 270
• (2) 조기상환율 측정 기준 = 270
• (3) 조기상환에 영향을 미치는 요인 = 272
• 2. 추정 현금흐름(projected cash flow) = 274
• (1) 추정월상환액(projected monthly mortgage payment) = 274
• (2) 추정월이자액 및 수수료(projected monthly mortgage interest and servicing) = 274
• (3) 추정 월예정원금상환액 및 조기상환액(projected monthly scheduled principal and prepayment) = 275
• (4) 투자자의 현금흐름(Investor's cash flow) = 275
• 3. 현금흐름 수익률(cash flow yield) = 275
• 제Ⅶ부 신용보강(Credit Enhancement) = 277
• 1. 신용평가시 고려 요소 = 277
• 2. 신용보강방법 = 277
• (1) 외부신용보강 = 277
• (2) 내부신용보강 = 278
• 제Ⅷ부 우리나라의 MBS 제도 및 전망 = 279
• 1. 법률체계 = 279
• 2. 시장조건 = 283
• (1) 금리체계 = 283
• (2) 채권시장 = 284
• 3. 향후 전망 = 285
• 4. MBS시장 활성화를 위한 제도 보완·개선 = 287
• 제7장 연금상품
• 제Ⅰ부 연금상품 = 291
• 1. 3층 사회보장제도 = 291
• 2. Social Security : 미국의 공적연금 = 292
• (1) 기본적 개념 = 292
• (2) 재원의 조달과 이용 = 293
• 3. 미국의 기업연금 = 294
• (1) 기업연금 개관 = 294
• (2) 401(k) plan = 297
• 4. 미국의 개인연금(Individual Retirement Account : IRA) = 299
• 5. 뮤추얼펀드와 퇴직연금 시장 = 303
• 6. 우리나라의 현황 = 304
• (1) 국민연금 = 305
• (2) 기업연금 = 306
• (3) 개인연금 = 307